Legal Document View

Unlock Advanced Research with PRISMAI

- Know your Kanoon - Doc Gen Hub - Counter Argument - Case Predict AI - Talk with IK Doc - ...
Upgrade to Premium
[Cites 29, Cited by 0]

Delhi District Court

State vs . Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 on 22 September, 2018

State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                C.C No.532355/2016


  IN THE COURT OF MS. KIRAN BANSAL, SPECIAL JUDGE­07 (CENTRAL),
              (PC ACT CASES OF ACB, GNCTD), DELHI 

                                CC No. (22/11) 532311/2016
                                ID No. 02401R­0342422007)
                               CNR No. DLCT01­000442­2007


State 

                 Versus 

1.

 Dr. Raj Kumar Navalkha (Ex. M.S. LNJP Hospital) S/o Sh. Keshari Chand R/o C­II/31, Tilak Lane, Tilak Marg,  New Delhi.

At present:­  R/o E­1, Staff Flats, T.P. College Campus, 31, S.M. Marg, Civil Lines, Delhi.

2. Dimple Budhiraja S/o Sh. K.L. Budhiraja C/o Dimple Surgical & Scientific Instrument Mfg. Co.

Shop No.1975­76/19­20 Katra Luchho Singh,  Narain Bazar, Bhagirath Palace, New Delhi.

At present:­ R/o Flat No.15, Godawari Apartment Alaknanda, Kalkaji, New Delhi - 110019.

FIR No           : 41/2003
U/s              : 7/8/13 POC Act R/w Section 120B IPC
P.S.             : Anti Corruption Branch

                       Date of Institution  on       :       03.04.2007
                       Order reserved on             :       29.08.2018
                       Order delivered on            :       22.09.2018




Pages: 1 of 52                                             (Kiran Bansal)
                                           Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                           C.C No.532355/2016



J U D G E M E N T


1. The short issue involved in the present case is whether procuring an article i.e. (epicutaneon Cave Catheter Neocath (foreign) Vygon Product Code 2184­00) in excess of demand (requisition by a department) by the Medical Superintendent of a government hospital would amount to criminal misconduct. Though, large scale irregularities were pointed out by the Audit Team in the audit report, in respect of the purchases made in LNJP Hospital w.e.f. 01.01.2002, but the prosecution has restricted the present case to the purchase of epicutaneon cave catheter neocath as otherwise it seems that the investigation would have been an endless exercise. 

2. Brief facts of the case as revealed from the charge sheet are that a complaint was filed by the Inspector Roshan Lal, ACB to the Duty Officer of the ACB stating that   a   reliable   information   relating   to   large   scale   mal­practices   and   financial irregularities in the procurement and purchase made in the LNJP Hospital was received through a secret source. It is stated that on the basis of information, a Special Audit was ordered by Directorate of Vigilance in LNJP Hospital, GNCT of Delhi, the special audit regarding purchases made w.e.f. 01.01.2002 onwards was taken up w.e.f. 13.01.2003 under the supervision of Sh. A.P. Joshi, IAO. The audit   was   concluded   on   04.04.2003  and   a   copy   of   the   audit   report   dated 06.06.2003 was received in the ACB. It is further mentioned that on perusal of the   special   audit   report   and   on   the   basis   of   the   inquiry   conducted   into   the allegation, following facts were established:­ 

(i) Catheters amounting to Rs.35,55,000/­ were purchased in excess. Pediatric department had demanded only 200 nos. of Catheters. Due to a clerical error this demand was shown as 2000.   Later   HOD   Pediatric   Department   communicated   this mistake and required a corrigendum to be issued. But, instead of a corrigendum, the communication regarding clerical error was withdrawn. Hence 1800 Catheters at the @ of Rs.1975/­ Pages: 2 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 amounting to Rs.35,55,000/­ were purchased in excess of the genuine demand of 200 Catheters.

(ii) Out of a total nos. of 830 Catheters used during the period under   check,   560   Catheters   have   been   shown   consumed   in four   days   w.e.f.   17.01.2003   to   20.01.2003   i.e.   soon   after   the commencement of the audit on 13.01.2003.

(iii)   Starch   bandage   was   procured   @   of   Rs.216.50   per   dozen, whereas the rate approved by Central Procurement Agency was Rs.40.50 per dozen. The approved rate was ignored, consequently huge loss of govt. money was caused. 

(iv) Items have been purchased at the hospital tender rates. It is noticed that there is a marked difference in the rates of these items in   the   Central   Procurement   Agency,   Dte.   Of   Health   Services GNCT of Delhi for the year 2002­2003 and the hospital tender rates. The variation in rates resulted in excess payment to the tune of Rs.7,40,798/­.

(v) Items to the tune of Rs.1,64,29,540/­ were purchased which were either  not consumed or consumed in little quantity which resulted in over stocking and infructuous expenditure. 

(vi)   The   expenditure   under   materials   and   supplies   increased whereas under the machinery equipment, it decreased by a large margin. 

Items worth Rs.45,56,112/­ are lying intact in the store and these items have not been utilized after procurement.

(vi)   Items   has   been   consumed   in   excess   in   comparison   to previous   years.   The   sudden   rise   in   consumption   pattern   is beyond comprehension.

(vii) Drugs and injections worth Rs.2.10 lacs have expired which were   neither   consumed   before   expiry   nor   replaced   resulting   in mis­utilization of funds.

(viii) In most of the cases, the files related to purchases of various items have not been shown to the account functionaries.

(ix) The stock registers have not been properly maintained which had made the physical checking of the stores and stock balances meaningless. 

3.  It is stated that public servants posted in LNJP Hospital and certain traders who were engaged in the process of procurement and purchase of various medicine, items, goods and consumables for LNJP Hospital hatched a criminal conspiracy for their personal wrongful gains and caused a huge loss of government money. On the basis of this complaint, the present FIR was lodged. 

Pages: 3 of 52                                               (Kiran Bansal)
                                             Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                        C.C No.532355/2016


4. During investigation, stock register related files, expenditure statements etc were seized. The role of the M.S. Medical Incharge was also investigated. It was also revealed during investigation, that a letter was sent by Dr. Sarin, HOD Pediatric Department,   wherein   he   stated   that   he   had   demanded   only   200   Catheters.   In pursuance to the letter of Dr. Y.K. Sarin, HOD, Pediatric Department, a meeting was  called  by accused no.1 on 19.07.2002. In the  meeting,  Dr. Sarin, Dimple Budhiraja, Dr. K.S. Sachdeva, Dr. S.K. Agarwal etc. were also present. It is stated that Dr. R.K. Navalkha, M.S., misused his powers and pressurized Dr. Sarin that he should place order of 2000 Catheters and not 200 Catheters and overruled the objections of Dr. Sarin. It is stated that Dr. R.K. Navalkha, M.S., LNJP Hospital placed an order of 2000 Catheters @ of Rs.1975/­ per piece  [Epicurean­Cave Catheter   Neocath   (Foreign)   Vygon   Product   Code   2184­00   Tax  Paid].   It   is stated that the above order for 2000 Epicurean Cave Catheters was placed with the supplier Dimple Budhiraja as the supplier Dimple Budhiraja was in conspiracy with Dr. R.K. Navalkha. It is stated that Dr. Dimple Budhiraja had purchased 2000 Catheters @ Rs.1414.40 per piece from Vgon Indian Pvt. Ltd., Chirag Delhi for total   amount  of Rs.22,63,136/­  on 19.08.2002.  He supplied  the   same   to LNJP Hospital for a sum of Rs.39,50,000/­ and the net profit of Dr. Dimple Budhiraja was Rs.16,86,864/­ (i.e. Rs. 39,50,000 - Rs. 22,63,136 = Rs.16,86,864/­). 

5. During   investigation,   accused   no.1   was   arrested   and   was   granted   bail   by   the concerned court. Accused no.1 is stated to have retired at the time of filing of the charge­sheet. It is stated that the copy of minutes of meeting dated 19.07.2002 could not be found and therefore, could not be procured. Thereafter, as minutes of meeting dated 19.07.2002 was not available, a meeting was called on 30.08.2006. It   is   further   stated   that   Dr.   K.S.   Sachdeva   and   Dr.   S.K.   Aggarwal,   Dimple Budhiraja, the then M.S. Dr. V.K. Ramtake told that on 19.07.2002, Dr. R.K. Navalkha the then M.S. despite objection letter by Dr. Sarin had placed the order of 2000 catheters on 19.07.2002 and Dr. Sarin was made to withdraw his letter and it was also stated that the remaining 1800 catheters would be used by other Pages: 4 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 departments. During investigation, it was also found that Dr. R.K. Navalkha due to ulterior motive had placed the said order of 2000 catheters to "Dimple Surgical & Scientific  Instrument  Mfg. Co."  and  Dimple  Budhiraja   earned  a  profit  of Rs.16,86,864/­ and all this would not be possible without the conspiracy between Dr.   R.K.   Navalkha   and   Dimple   Budhiraja.   It   is   further   alleged   that   Dr.   R.K. Navalkha   in   conspiracy   with   Dr.   Dimple   Budhiraja   had   caused   loss   to   the government. As it was found that accused no.2 had shown profits in his income tax return and in his bank accounts, he was not arrested and his name was placed in   Column­4   in   the   charge­sheet.   After   filing   of   the   charge­sheet,   cognizance under Section 13(1)(d) of Prevention of Corruption Act, 1988 and Section 120B of IPC was taken against the accused Raj Kumar Navalkha and Dimple Budhiraja. Thereafter, both the accused persons were summoned. Copy of the charge­sheet in compliance   of   the   Section   207   Cr.P.C.   was   supplied.   Thereafter,   charge   was framed against the accused Raj Kumar Navalkha under Section 120B IPC r/w Section 7/13 of Prevention of Corruption Act, 1988, under Section 7 of Prevention of Corruption Act, 1988 and 13(1)(d) and 13(2) of the Prevention of Corruption Act, 1988 and charge under Section 120B IPC r/w Section 8 of Prevention of Corruption Act, 1988 and Section 8 of Prevention of Corruption Act, 1988 was framed   against   the   accused   Dimple   Budhiraja.   Thereafter,   prosecution   has examined 13 witnesses in all to prove their case. 

6. PW­1 Sh. S.C. Khulbe, Deputy Controller Accounts has deposed that in the year 2003, he was posted at Directorate of Audit GNCT of Delhi as Inspection Audit Officer   (IAO)   and   was   having   field   duty   for   the   conduct   of   Audit   in   various departments. He has further deposed that he had instructions from the Finance Department GNCT of Delhi and conducted a special audit of purchase made in LNJP Hospital, GNCT of Delhi w.e.f. 01.01.2002 onwards and an Audit headed by Sh. A.P. Joshi, IAO was organised w.e.f. 13.01.2003 and PW­1 alongwith Sh. V.K. Kural, AAO; Sh. Sunder Lal, AAO; Sh. Gupal Singh, JAO and Sh. C.L. Sahni, Senior Accountant were also members of the parties. It is further stated that Pages: 5 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 special audit continued for 54 days and was concluded on 04.04.2003 and interim report was also given during the special audit and after the conclusion of the audit, a final audit report was given. The interim report was exhibited as Ex.PW­1/A and the final audit report was exhibited as Ex.PW­1/B.

7. PW­2 Sh.A.P. Joshi, Inspecting Audit Officer (IAO) has deposed that in the year 2003, he was posted at Directorate of Audit GNCT of Delhi as Inspection Audit Officer (IAO) and on the instructions of Finance Department GNCT of Delhi, a special   audit   of   purchases   made   in   LNJP   Hospital,   GNCT   of   Delhi   w.e.f. 01.01.2002 onwards was taken up. Remaining testimony of PW­2 is on similar lines as stated by the PW­1 and is not reproduced herein for the sake of brevity. He has also proved the interim report Ex.PW­1/A and final audit report Ex.PW­ 1/B   and   he   has   further   deposed   that   during   the   audit   large   scale   financial irregularities were detected w.e.f. 01.01.2002 and the same have been pointed out in the audit reports. 

8. PW­3 Sh. V.P. Gupta, retired Deputy Secretary, Finance has deposed that from September 1999 to August 2005, he was working as Deputy Secretary, Finance (Accounts),   GNCT   of   Delhi   and   Principal   Secretary,   Finance   was   the Administrative   Secretary   of  the  audit  department.   He  has   further  deposed   that some files of the audit department were required to be shown to the Principal Secretary, Finance and were being routed through him. PW­3 further deposed that during the year 2003, a special audit was done with regard to the purchase made by LNJP Hospital and a special audit team was deputed by Principal Secretary, Finance for the same. It is further deposed that the audit report submitted by audit party   were   routed   through   him   and   submitted   to   the   Principal   Secretary, Finance/Chief Secretary and the audit reports were sent to the Health Department i.e. Administrative Department of LNJP Hospital, Delhi on the approval of the Principle Secretary, Finance/Chief Secretary. He further deposed that as per the letter dated 06.06.2003 Ex.PW­3/A, the photocopies of interim report Ex.PW­ 1/A and final report Ex.PW­1/B were sent to the Additional Commissioner of Pages: 6 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 Police,   Anti   Corruption   Branch,   Delhi   in   reference   to   their   letter No.2154/SO/ACB dated 08.05.2003. It is further stated that original audit report was with the Directorate of Audit, Delhi Secretariat. PW­3 further deposed that he had sent photocopies of both the reports to the Anti­Corruption Branch alongwith his forwarding letter Ex.PW­3/A. During the testimony of PW­1, PW­2 and PW­3, the original interim report and the original final audit report were produced by Sh. H.R. Naugin, Assistant Accounts Officer of Directorate of Audit. 

9. PW­4 Dr. Vinod Kumar Ramtake,  Director Professor and HOD of Surgery in LNJP Hospital, Delhi deposed that on 01.09.2006, he was posted as M.S. in Lok Nayak   Jai   Prakash   Hospital   (LNJP   Hospital)   and   a   meeting   was   held   on 30.08.2006 in connection with the utilisation of the supply. The meeting is stated to have held as per the directions of the court. PW­4 was the Head/Chairman of the meeting and other members were Dr. M.S. Chopra; Sh. Bihari Lal, DCA; Sh. J.P. Sharma, Sr. AO and Dr. Arun Goel, MO and other doctors had also joined the meeting. The minutes of meeting were approved as Ex.PW­4/A and they were sent to the court vide covering letter Ex.PW­4/B. 

10. PW­5 Dr. S.K. Aggarwal has deposed that he was posted in LNJP Hospital as Professor   of   Pediatric   Surgery   on   30.08.2006.   The   meeting   was   held   in   the Chairmanship of Dr. V.K. Ramtake and members who attended the meeting are mentioned   in   the   minutes   of   meeting   Ex.PW­4/A   and   he   had   also   signed   the minutes of meeting.  

11. PW­6   Dr.   Anubha   has   deposed   that   she   had   examined   the   accused   no.1   on 20.04.2005 vide MLC No. 2977/05, Ex.PW­6/A when she was posted at Aruna Asaf Ali Hospital as Casuality Medical Officer.  

12. PW­7 Dr. Y.K. Sarin, Head of Pediatric Surgery, Maulana Azad Medical College and Associated with LNJP Hospital, Delhi deposed that on 27.06.2002, he had placed indents of 23 items to the Purchase Officer of LNJP Hospital and each item was indented on separate sheet. He had indented 200 pieces of epicutaneon cave catheter   (Vygon   Product   Code   2184)   and   the   indent   form   in   respect   of   it   is Pages: 7 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 Ex.PW­7/A. He further deposed that he had overlooked to write the amount i.e. quantity in words and on 05.07.2002 i.e. Saturday at around 01:00 PM, he was informed that few copies of orders to suppliers by M.S. LNJP Hospital had arrived on 04.07.2002 at 04:00 PM and the same would be shown to him. The copy of order Ex.PW­7/B was placed before him bearing signature of Dr. R.K. Navalkha. He has further deposed that on going through the copies of orders placed before him,  he   found  some   discrepancies  in   as  much  as   instead   of  200  pieces,   2000 epicutaneon cave catheter neocath were being ordered. He further deposed that one   more   item   solid   synthetic   testis   (surgiwear   code   No.101)   was   priced   at Rs.9,500/­   per   piece   which   was   ten   times   the   MRP   of   the   item   and   these inconsistencies/clerical   error   were   brought   to   the   knowledge   of   Medical Superintendent through his letter dated 08.07.2002 i.e. Ex.PW­7/C. He had stated that he has sent letter  to the M.S. i.e. accused no.1 and on 12.07.2002, PW­7 received  a letter  Ex.PW­7/D  from Sh. K.S. Sachdeva, Purchase Officer,  LNJP Hospital,   Delhi   stating   that   there   were   no   inconsistencies   or   clerical   error   in purchase order. Alongwith the letter Ex.PW­7/D, he had received an enclosure Ex.PW­7/E and after seeing Ex.PW­7/E, he noted that one 'zero' had been added after 200 making it 2000. He further deposed that he personally met Dr. K.S. Sachdeva but Dr. K.S. Sachdeva was evasive and replied that he had sent the letter Ex.PW­7/E at the behest of Dr. R.K. Navalkha I.e. accused no.1. He further stated that   on   17.07.2002,   he   had   received   Ex.PW­7/F   from   the   then   Medical Superintendent calling a meeting in response to his letter dated 08.07.2002 and a meeting was held on 19.07.2002 at 04:00 PM in the office of the then Medical Superintendent   where   in   Dr.   R.K.   Navalkha,   Dr.   K.S.   Sachdeva,   Dr.   S.K. Aggarwal and supplier Sh. Dimple Budhiraja were present. He further deposed that at the very outset Dr. R.K. Navalkha mentioned that the supplier has accepted some error on his part and quoted Rs.9,500/­ as price of box of 10 solid synthetic testis pieces and therefore, the previous order in this regard has been cancelled and a fresh order seeking box of 10 pieces at the price of Rs.9,500/­ has been issued.

Pages: 8 of 52                                                    (Kiran Bansal)
                                                  Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                           C.C No.532355/2016


PW­7 further deposed that when he asked as to why the same should not be done regarding the epicutaneon cave catheter neocath so as to curtail the order to 200 pieces as desired by the PW­7 in his indent, Dr. R.K. Navalkha refused to accept the   suggestion   of   PW­7   Dr.   Y.K.   Sarin   and   Dr.   Y.K.   Sarin   was   told   that   his department would be asked to indent only 200 pieces of epicutaneon cave catheter neocath and as this is a common item, it could be used in other department and the other 1800 pieces would be used in other departments. PW­7 has stated that he agreed to this proposal following which Dr. R.K. Navalkha pressurized him to withdraw his representation dated 08.07.2002 and dictated him to write "in the meeting held in MS Office the matter has been reviewed and the above letter is withdrawn". PW­7 has further stated that he was not aware about any comments that Dr. R.K. Navalkha might have put on the letter. The minutes of meeting were never circulated   nor he has given copy of fresh order of solid synthetic testis which was placed after cancelling of order dated 04.07.2002. It is further stated that portion 'Y' on the letter Ex.PW7/G was not written in his presence by Dr. R.K. Navalkha. He further stated that during investigation he dictated his statement to his PA and handed over the same to Inspector Roshan Lal and the said statement is Ex.PW­7/H. 

13. PW­8 is Dr. K.S. Sachdeva who has deposed that on 15.09.2003, he was working as   Purchase   Officer   at   LNJP   Hospital,   Delhi   and   on   the   request   of   Inspector Roshan Lal, P.S. Anti­Corruption Branch, he had provided him the record vide letter Ex.PW­8/A as the said record was under his supervision. He further deposed that he had provided 26 Files from Srl. No.1 to 26 and 14 Stock Registers from Srl. No.27 to 40 and the said record had been seized vide Seizure Memo Ex.PW­ 8/B.  The   26  Files  were  exhibited   as   Ex.PW­8/1  to   Ex.PW­8/26  and   14  Stock registers were exhibited as Ex.PW­8/27 to Ex.PW­8/40. He further deposed that job of purchase  officer was  assigned to him  in April  2002 and as  a purchase officer   his   duty   was   to   receive   indents   from   various   departments   alongwith specifications of the items and thereafter tender documents were finalized to invite Pages: 9 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 bids. The bids were in three stages; first is a pre­requisite qualification, second is technical qualification and third is the financial bid. The bids of all the bidders who quote against invitation to bid are screened for pre­requisite qualifications and   then,   the   technical   bid   of   the   persons   who   qualify   in   the   pre­requisite qualification is evaluated  by the technical committee.  The technical committee then   makes   its   recommendations   to   the   competent   authority   and   in   this   case competent authority was the accused R.K. Navalkha, the then M.S., the bidder whose bid is responsive with the technical criteria are evaluated for the financial bid. The financial bids are collated and put up to financial evaluation committee for approval. The purchase committee then approves the overall responsive bids and   one   of   the   bidders   as   the   lowest   one   is   identified.   The   indent   of   each department is then processed and put up to competent authority for approval. The competent   authority   then   calls   for   a   meeting   of   the   purchase   committee   who finally approves the indents. The purchase orders for quantity  of each item as approved are placed on the vendors by the Medical Superintendent. He further deposed that earlier practice was that the purchase order were issued at the level of the purchase officer but the same was changed prior to his assuming the duties, by the   accused   R.K.   Navalkha.   He   has   further   deposed   that   Dr.   Y.K.   Sarin   had written a letter Ex.PW­7/G to the M.S. Dr. R.K. Navalkha about reduction of the order placed for epicutaneon cave catheter neocath in the month of July 2002. Then the accused had instructed PW­8 to send a reply Ex.PW­7/D to Dr. Y.K. Sarin. He has further deposed that meeting of the committee comprises of Dr. Y.K. Sarin, Dr. S.K. Aggarwal, accused no.1 Dr. R.K. Navalkha and accused no.2 Dimple Budhiraja and the Purchase Officer i.e. PW­8 was called in the office of M.S.     wherein issue i.e. Whether to reduce the purchase of epicutaneon cave catheter   neocath   from   2000   to   200   was   discussed.   Dr.   Sarin   insisted   that   he required only 200 epicutaneon cave catheter neocath, however, it was impressed upon him by the accused no.1, the then M.S., Dr. R.K. Navalkha, that Dr. Sarin would not be asked to use more than 200 epicutaneon cave catheters neocath and Pages: 10 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 the rest could be used by other departments. Thereafter, Dr. Sarin withdrew his letter and endorsed it on the body of the letter itself. He further deposed that the vendor Dimple Budhiraja also agreed that the price of silicon solid synthetic testis has been wrongly typed as Rs. 9,500/­  each whereas the same was the price of a pack of ten pieces. PW­8 further deposed that M.S. accepted and endorsed on the body   of   the   letter   for   a   revised   order   to   be   issued.   Further   with   regard   to epicutaneon cave catheter neocath, the M.S. endorsed on the body of the letter itself that "in view of the above, the order for the item epicutaneon cave catheter for 2000 pieces stands. Regarding silicon testis, the supplier's representation is accepted and revised order issued today". During cross examination by the Ld. Addl. PP for the State, PW­8 stated that Dr. Y.K. Sarin, Paediatric Surgery was asking for purchase of 200  epicutaneon cave catheter neocath and was stressing that he had sent the demand for purchase of 200 pieces only. He also admitted that there was no requirement from any other department of Lok Nayak Hospital to purchase   epicutaneon cave catheter neocath through the purchase committee can enhance or reduce he requirement. He further deposed that the accused in this case was   keen   on   purchasing   2000   number   of   epicutaneon   cave   catheter   neocath though   only  200   were   required   and   that   the   accused   was   purchasing   the   item deliberately   for   his   personal   reason.   He   further   deposed   that   the   accused   had introduced the condition that no purchase order was to be valid if it has not been signed by M.S. 

14. PW­9 Inspector Satya Prakash deposed that he was posted as Duty Officer at P.S. Anti­Corruption Branch on 07.08.2003 and on the same day Inspector Roshan Lal produced a rukka before him and he had recorded the FIR. Carbon copy of the rukka is Ex.PW­9/A. He further deposed that he had made his marking on rukka as Ex.PW­9/B. 

15. PW­10 Smt. Ishwari, W/o Sh. Chander Mohan has deposed that she was posted in Food & Supply Department on 20.04.2005 and on that date she had performed her duties   as   panch   witness   in   the   Anti­Corruption   Branch   and   that   accused   R.K. Pages: 11 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 Naulakah was  arrested vide arrest memo Ex.PW­10/A  and his  personal search memo  is Ex.PW­10/B. 

16. PW­11 Inspector Surender Kumar is also a witness to the arrest of the accused no.1. He further deposed that  accused  R.K. Navalkha was  arrested  vide arrest memo Ex.PW­10/A and his personal search was conducted vide Ex.PW­10/B. 

17. PW­12 Sh. Bhagwan Singh Dahiya (Retd. ACP, Delhi Police) has deposed that in the   year   2007   he   was   posted   in   the   Anti­Corruption   Branch   as   Inspector   and further   investigation   of   the   case   was   marked   to   him.   After   that   he   had   gone through the file and prepared a charge­sheet and submitted the same before the court. 

18. PW­13 Sh. Roshan Lal (Retd. Inspector) has deposed that in the year 2003 he was posted   as   Inspector   in   P.S.   Anti­Corruption   Branch   and   received   various complaints from unknown sources regarding financial irregularities committed by Dr.   R.K.   Navalkha,   who   was   working   as   Medical   Superintendent   in   Maulana Azad   Medical   College   and   Hospital   (MAM   College   &   Hospital).   He   further deposed that he had sent these complaints to Delhi Government Audit Department for enquiry and analysis for the allegations levelled against Dr. R.K. Navalkha. Consequently an interim report was received vide letter Ex.PW3/A from the Audit Department   through   Sh.   V.P.   Gupta,   the   then   Deputy   Secretary,   Delhi Government. The interim report alongwith annexures are already Ex.PW­1/B. He further deposed that on the basis of Audit Report and its annexures, he had prepared a tehrir Ex.PW­13/A and got registered FIR Ex.PW­9/A. He further deposed that after registration of the case, he had examined Dr. K.S. Sachdeva, the then Purchase Officer of MAM College and Dr. Y.K. Sarin. Dr. Y.K. Sarin had also given him a written complaint already Ex.PW­7/H. He further deposed that he had also examined Sh. V.P. Gupta, Sh. A.P. Joshi, the then Auditor and his staff who worked with him on the Audit Report. He seized the records from Dr. K.S. Sachdeva vide seizure memo already Ex.PW­8/B inclusive of 40 items. He further seized the record vide seizure memo already Ex.PW­8/DH which mentions 6 (Six) Pages: 12 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 items.   He   further   deposed   that   during   investigation,   he   had   called   Dr.   R.K. Navalkha (accused no.1) and interrogated and had arrested him vide arrest memo already Ex.PW­10/A. He further stated that he was thereafter, transferred from P.S.   Anti­Corruption   Branch,   however   stated   that   he   can   identify   the   records seized by him during investigation. He further stated that the files and documents seized by him were handed over to S.O. Branch in Anti­Corruption Branch for further handing the same to Inspector Hari Chand. He further stated that after the arrest of accused R.K. Navalkha, investigation was handed over to some other official as he was transferred from Anti­Corruption Branch. 

19. The prosecution, thereafter, closed its evidence.

20. The  statement  of  accused   Raj  Kumar   Naulakah  was   thereafter   recorded  under Section 313 of Code of Criminal Procedure (in short 'Cr.P.C'), wherein accused denied all the allegations of prosecution witnesses and stated that he was innocent. He further stated that he has never met Sh. Dimple Budhiraja in personal capacity. He further stated that interim report as well as final audit report are false and fabricated documents and Sh. V.K. Kural, Sh. S.C. Khulbe and Sh. Sunder Lal were not appointed in the team to conduct audit, and also, no proper audit was conducted. He further stated that Minutes of Meeting Ex.PW­4/A is also a false and fabricated document. He further stated that Dr. Y.K. Sarin had sent indent of 39 items vide Ex.PW­7/DC1 to Ex.PW­7/DC39, however, he had sent the indent for the purchase of 2000 catheter of code 2184 vide indent Ex.PW­7/DC38 and not for the purchase of 200 catheters. He further stated that photocopy of indent Ex.PW­7/A is a false and fabricated document. He further stated that synthetic testis (surgiwear code no.101) priced at Rs.9,500/­ per piece i.e. about 10 times of the MRP of the item was a typographical error which was rectified on 19.07.2002 in   the   meeting   attended   by   Dr.Y.K.   Sarin   alongwith   other   members   including Dimple   Budhiraja.   He   further   stated   that   he   has   not   received   the   letter   dated 08.07.2002   i.e.   Ex.PW­7/C.   He   further   stated   that   letter   Ex.PW­7/D   dated 12.07.2002 is a matter or record and there was no addition of zero at all and so far Pages: 13 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 as the meeting of Dr. Sarin with Dr. Sachdeva is concerned, he has no knowledge. He again stated that he had not instructed Dr. Sachdeva to write any letter to Dr. Sarin and Dr. Sachdeva being Purchase Officer at the relevant time sent the reply on the basis of the material available on record and clarified to Dr. Sarin that the demand was made for purchase of 2000 catheter which was duly received by the purchase officer. Dr. Sachdeva further informed Dr. Sarin that the requisition form was  filled  up in the  handwriting  of Dr. Sarin asking  for 2000 (two thousand) catheters  duly signed  and stamped.  He further stated  that,  thereafter,  Purchase Committee approved the same quantity and there is no inconsistency or clerical mistake, however, the order could not have been changed. He further stated that he had called the meeting on 19.07.2002 at 04:00 pm which was attended by himself, Dr. K.S. Sachdeva, Dr. S.K. Aggarwal, Dr. Y.K. Sarin and Sh. Dimple Budhiraja and in that meeting, a correction was made regarding the solid synthetic testis pieces.  He further stated that Dr. Y.K. Sarin never asked him why the order for the catheter could not be changed or that he refused the said request as no request was made. He further stated that Dr. Y.K. Sarin voluntarily withdrew the letter dated   08.07.2002   in   the   presence   of   all   the   participants   and   made endorsement in his own handwriting that "in the meeting held in the MS Office the matter has been reviewed and the above letter is withdrawn". He has not made any assurance for use of 1800 pieces to other department.  He further stated that there was no inducement for the withdrawal of the said letter and that he had made the endorsement portion 'Y' on Ex.PW­7/G in the presence of all the members including Dr. Sarin then and there in the meeting itself. He further stated that Portion­Y of the letter was written by himself in the presence of Dr. Sarin and the other members and after that all the members put their signatures next to the endorsement after verifying and satisfying with the contents of the same. Proceedings of meeting dated 19.07.2002 were recorded on the body of the letter dated 08.07.2002 of Dr. Sarin in the presence of all the members. He denied that Dr. Y.K. Sarin asked him why the same order for the catheter should not be Pages: 14 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 changed   and   he   refused   the   said   request.   He   further   stated   that   he   has   never impressed upon Dr. Y.K. Sarin that rest of the catheters could be used by the other departments.   He   further   stated   that   a   false   charge­sheet   was   filed   against   him despite  there being no material for his prosecution. He further stated that he has no   knowledge   whether   a   complaint   was   sent   to   Delhi   Government,   Audit Department   for   enquiry   and   analysis.   He   further   stated   that   the   important documents favourable to him were deliberately withheld by the investigating and prosecution agency and the witness from the hospital wanted him to be removed from   the   post   of   Medical   Superintendent   and   make   Dr.   Ramtake   as   Medical Superintendent,   however,   all   the   witnesses   made   false   statements.   He   further stated that he has been falsely implicated in this case despite the fact that he has not committed anything wrong nor he has taken any decision personally and all the decisions pertaining to the purchase were taken by the Purchase Committee well represented by senior doctors and financial authorities of the hospital like Dy. Controller of Accounts and Senior Accounts Officer of LNJP Hospital. He further stated that the purchases were initiated by publication of NIT and processing of the   tender   started   and   carried   out   by   various   committees   constituted   by   his predecessor Dr. Bharat Singh, however, there was no illegality in the purchase. 

21. The statement of accused Dimple Budhiraja was thereafter recorded under Section 313 of Code of Criminal Procedure (in short 'Cr.P.C'), wherein accused denied all the   allegations   of   prosecution   witnesses   and   stated   that   he   was   innocent.   He admitted that a meeting was called and he attended the same, however, denied that he had not supplied the goods as per the terms and conditions of the hospital open tender. He further stated that a false charge­sheet was filed despite there being no material for his prosecution.   He further stated that he is innocent and has been falsely implicated in this case. He further stated that there was a set procedure for supplying   the   goods   to   any   hospital   and   an   open   tender   was   floated   by   the concerned authorities and his bid was found to be the lowest one, as such the tender was awarded to him and accordingly he supplied the goods as per the order Pages: 15 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 and terms and conditions of the tender. He denied the allegations of conspiracy with anybody. 

22. Both the accused Raj Kumar Navalkha and Dimple Budhiraja did not lead any defence evidence in their favour.

23. Arguments  have been addressed by the Ld. Addl. PP for the State as well  as Sh.P.K.   Dubey   and   Sh.   Rashid   Hashmi,   Ld.   Counsels   on   behalf   of   both   the accused persons. Written arguments also filed on behalf of the accused no.1 Raj Kumar   Navalkha,   which   have   also  been   perused   alongwith   the   case   including evidence and documents.

24. Ld. Addl. PP for the State submitted that PW­7 Y.K. Sarin, Head of the Paediatric Department, LNJP Hospital has categorically deposed that he had indented 200 pieces of Epicutaneon Cave Catheter Neo Cath vide indent form Ex.PW­7/A and on knowing the discrepancies about the quantity of the same in the purchase order which was placed to supplier, he wrote a letter Ex.PW7/C addressed to accused R.K. Navalkha then Medical Superintendent. Dr. K.S. Sachdeva, Purchase Officer (PW­8) had informed on behalf of M.S. vide letter Ex.PW7/D that there was no inconsistency or clerical error in purchase order. PW­7 has further deposed that one   "zero"   has   been   added   after   200   for   making   it   2000.   On   17.07.2002,   he received   a   letter   Ex.PW7/F   from   M.S.   vide   which   a   meeting   was   called   on 19.07.2002   and   in   the   said   meeting   accused   no.2   Dimple   Budhiraja   was   also present. Accused R.K. Navalkha refused to reduce the quantity of Epicutaneon Cave Catheter Neocath and it was told by him that paediatric department would be asked to indent only 200 pieces and as this is common item that could be used in other   department   as   well,   the   other   1800   pieces   would   be   issued   to   other department. At the insistence of the accused R.K. Navalkha, PW­7 Dr. Yogesh Sarin,   Head   of   the   Department   agreed   to   withdraw   his   representation   dated 08.07.2002 and accused R.K. Navalkha dictated him to write in meeting that the matter  has been reviewed and above letter  is  withdrawn. While,  there was  no indent   from  any  other   department   except   paediatric   department,  moreover  this Pages: 16 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 item was to be indented for the first time and the indent of the 200   pieces   of Epicutaneon Cave Catheter Neo Cath was sent by paediatric department for use of one quarter only. 

25. It is further argued by Ld. Addl. PP for the State that prosecution case is not for the offence of forgery for which it has to be proved that who made the forgery in the indent order, rather it is the case of criminal mis­conduct under Section 13 of Prevention   of   Corruption   Act,   1988   caused   by   accused   R.K.   Navalkha   in connivance with co­accused Dimple Budhiraja. Gravamen of the offence in the present case is that whether accused abused his power and acted in public interest or not as  mentioned  under Section 13 (1)(d) of Prevention  of Corruption Act, 1988. Original indent order has not been provided by the hospital authority for investigation in the present case but it does not affect the prosecution case because original of the same is not in the possession of the prosecution and nor prosecution has   concealed   the   production   of   the   same.   Contents   of   the   documents   can   be proved by the primary document as well as the secondary evidence. Moreover, in the present case, accused R.K. Navalkha has relied on one photocopy document i.e. Ex.PW7/DC­38 bearing quantity of 2000 pieces of Epicutaneon Cave Catheter Neo Cath. It is clearly visible in the indent order that one "zero" has been added after digit 200. 

26. It is further argued by Ld. Addl. PP for the State that accused R.K. Navalkha has connived with co­accused Dimple Budhiraja and has abused his power and acted against the public interest and thereby caused huge loss to government exchequer and  obtained  pecuniary  advantage   for  co­accused   Dimple  Budhiraja.   It  is   also argued that total 830 catheters out of 2000 were shown used during the period under check by the audit team, 560 catheters have been shown consumed in the four days w.e.f. 17.01.2003 to 20.01.2003 soon after the commencement of the audit on 13.01.2003. 

27. It is further argued by Ld. Addl. PP for the State that audit has been conducted by the Special team comprising officers of the audit department of the Govt. of NCT Pages: 17 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 of Delhi who have expertise in the field of audit and the report has been based upon the documents which were provided to team and there is no discrepancies / contradictions in the audit report and there is no requirement of certificate under Section 65­B of Indian Evidence Act to enable audit report to be admissible in evidence and the audit report can be the basis for the conviction of the accused.

28. It is further argued by Ld. Addl. PP for the State that accused R.K. Navalkha was not in service at the time when cognizance was taken in the present case. In the present case, charge under Section 120B IPC r/w Section 7/13 of Prevention of Corruption Act, 1988 has also been framed against both accused persons and no prosecution sanction under Section 197 of Cr.P.C. is required for the offences of conspiracy of criminal mis­conduct.

29. Arguments of the defence shall be dealt with hereinafter one by one : ­

(i) Accused not named in the FIR :  

Ld.   Defence   counsel   has   argued   that   the   FIR   Ex.PW9/A   was   registered   on 07.08.2003 against unknown officials of LNJP Hospital on the basis of a secret information, pursuant to an audit being conducted by officials of GNCTD and the accused persons Dr. R.K. Navalkha and Dimple Budhiraja are not named in the said FIR.   

30. This argument of the Ld. Defence counsel is not valid as it is a settled law that the FIR is not required to be an encyclopedia of the entire facts and need not contain the minutest details as to how the offence had taken place nor it is required to contain   the   names   of   the   offenders   or   witnesses.     Moreover,   the   purpose   of investigation is to find out as to whether any offence has been committed and if yes, then to establish the identity of the offenders and therefore, it is not necessary that name of each and every accused would be mentioned in the FIR. 

(ii) Audit - Whether conducted : 

31. Ld. Defence counsel has further argued that mere submissions of Interim Audit Report or Final Audit Report alone does not prove the fact that the audit was actually conducted. It is argued that the reports are undated. It is further argued Pages: 18 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 that the factum of audit having been actually conducted is to be proved by the prosecution by adducing evidence such as audit notings, copies of notices given for   requisition   of   records   and   statements   recorded   by   the   audit   team   but   the prosecution in the present case has not adduced any such independent evidence. 

32. As   far   as,   arguments   that   the   report   is   undated   is   concerned,   the   final   report Ex.PW1/B clearly mentions that the audit was concluded on 04.04.2003 and  the audit was taken up w.e.f. 13.01.2003. The audit report also clearly mentions that audit work was carried out on 54 working days. In view of the fact that the report mentions   that   audit   was   concluded   on   04.04.2003   after   54   working   days,   this argument that the report is undated does not survive. The report further mentions that stock register, purchase   files etc. have been scrutinized. The final report is running into forty pages and 14 paras. The fourteen paras in the final audit report are as under:­  Para­1 :­ Purchase of Epicutaneon Cave Catheter.

Para­2 :­ Non Issue of Stores.

Para­3 :­ Improper Issue of Stores.

Para­4 :­ Excess Consumption of Stores in 2002­03.

Para­5 :­ Excess Procurement in 2002­03.

Para­6 :­ Non Utilisation of Stores.

Para­7 :­ Purchase of Starch Bandage.

Para­8 :­ Less Expenditure incurred for the purchase of machinery and equipment in comparison to material supplies.

Para­9 :­ Files not shown to the Account Functionaries. Para­10:­ Omission in stock balances.

Para­11:­ Purchase made at higher rates to the tune of Rs. 7,46,798.00. Para­12:­ Irregular purchase.

Para­13:­ Overstocking of Disinfectants/lotions.

Para­14:­ Expiry of Drugs / Injections worth Rs.2.10 lakhs approx.

33. Perusal of the Final Audit Report Ex.PW1/B shows that the same is based on the Pages: 19 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 facts   and   figures   and   not   on   any   presumption   or   assumptions.   The   document Ex.PW13/D1 (also Ex.PW2/DX)also establishes that the special audit of all the purchases from LNJP Hospital from 01.01.2002 onwards was directed and it was further directed to the concerned authorities to provide all the relevant record of purchases   and   extend   full   cooperation   to   the   audit   party.     This   document Ex.PW13/D1   has   been   signed   by   Sh.   A.K.   Nathani,   Senior   Accounts   Officer, Headquarters   and   is   addressed   to   the   Medical   Superintendent,   LNJP   Hospital. Perusal of the final audit report Ex.PW1/B reveals that the same could not have been prepared unless the relevant records are thoroughly scrutinized by the audit team.  The report also mentions clearly that stock worth Rs.45,56,112/­ are lying in   the   stores   intact   and   have   not   been   utilized.     It   further   mentions   that   non­ utilization   of   the   items   requires   justification.     Thirty   one   items   have   been mentioned alongwith price of un­utilized items and such an elaborate report could not have been prepared unless the stock registers and the purchase files have been scrutinized and therefore, the arguments of the Ld. Counsel that the prosecution has failed to prove that the audit was actually conducted, does not survive.  

(iii) Audit Report - whether conclusive in nature :

34. The Ld. Defence counsel has argued that the audit report is not conclusive in nature and in any case does not fasten any liability on the accused R.K. Navalkha. It is further argued that no definite opinions have been given in the Audit Report and the terminology used in the Audit Report is "seems to be".   Special   Audit   Report   made   in   Lok   Nayak   Hospital   is   Ex.PW1/B   and   the relevant portion of the Audit Report as regards epicutaneon cave catheter neocath is reproduced as below:­  "Introduction :­ The   special   audit   of   purchases   made   in   Lok   Nayak Hospital, GNCT Delhi w.e.f. 1­1­02 onwards was taken up  w.e.f.   13­1­03   under   the   supervision   of   Shri  A.P. Joshi, I.A.O. Other members of the audit parties were Shri S.C. Khulbe­I.A.O., Shri V.K. Kural­A.A.O, Shri Sunder Lal­A.A.O., Shri Gopal Singh­J.A.O. and Shri Pages: 20 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 C.L.   Sahani­Sr.   Acctt..   The   audit   was   concluded   on 4.4.2003 (54 working days).

Report :

The   records   like   stock   registers,   purchase   files   etc. have   been   scrutinized   and   irregularities   noticed   are elaborated as under:­ Para 1 :­ Purchase of Epicutaneon Cave Catheter The   scrutiny   of   file   and   stock   register   of   Hospital reveal   that  Epicutaneon   Cave   Catheter   have   been purchased in excess  and the consumption shown also seems to be  on higher side. The perusal of file reveal that   requirement   of   Pediatric   Deptt.   was   for   200 catheters where as 2000 catheters @ Rs. 1975/­ have been  procured.  The  communication   sent  by pediatric department clearly reveal that H.O.D. had mentioned that   due   to   clerical   mistake   2000   has   been   shown whereas the requirement is of 200 as such necessary corrigendum   may   be   issued.   The   Deptt.   Instead   of issuing the corrigendum convened a meeting on 19­7­ 2002 where in the H.O.D. pediatric mentioned that the letter   communicating   the  clerical   error  is  withdrawn (copy   enclosed).   The   department   accordingly   placed order   for   2000   catheters   costing   Rs.39,50,000/­ whereas   the   requirement   was   for   200   x   1975   = 3,95,000/­.  Thus   catheters   amounting   to Rs.35,55,000/­   have   been   procured   in   excess.  The stock   register   reveal   clearly   that   830   catheters   have been used in 4 & 1/2 months and out of 830 catheters, 560 catheters have been shown as consumed in 4 days i.e. w.e.f. 17­1­03 to 20­1­03."
35.  Perusal of the above extract of the final audit report shows that the words "seems   to   be"   is   only   regarding   the  consumption  of   the   epecutaneon   cave catheters.  As far as purchase of the said catheters is concerned, the report is clear and   unambiguous   and   categorically   mentions   that   catheters   amounting   to Rs.35,55,000/­ have been procured in excess.  As far as liability of the accused no.

1 is concerned, being the head of the institution it was his duty to observe high standards   of   financial   propriety.     He   was   also   expected   to   exercise   the   same vigilance in respect of expenditure incurred from public money as a person of Pages: 21 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 ordinary prudence would exercise in respect of expenditure of his own money. Accused no. 1 was also under a duty to ensure that the expenditure incurred is prima facie not more than the occasion demands and is incurred in public interest. 

(iv) Authorization of Sh. S.C. Khulbe, Sh. Sunder Lal and Sh. V.K. Kural by the Directorate of Audit GNCTD :

36.   It is further argued that Sh. S.C. Khulbe, Sh. Sunder Lal and Sh. V.K. Kural were never authorised or directed by the directorate  of Audit, GNCT Delhi to conduct any audit as the order of the Directorate of Audit Ex.PW2/DX (Also Ex.PW13/D1) does not contain the name of the aforesaid persons. It is also argued that   the   Interim   Audit   Report   and   Final   Audit   Report   does   not   bear   their signatures and no documents have been produced by the prosecution to show that either of them ever went to conduct any audit.  
37. The relevant portions of testimony of PW­1 and PW­2 are reproduced as below : 
Testimony of PW­1 Sh. S.C. Khulbe :
"In the year 2003 I was posted at Directorate of Audit GNCT   of   Delhi,   Forth   Level,   C­Wing,   Delhi Sachivalaya   as   Inspection   Audit   Officer   (IAO)   and  I was   having   field   duty   for   the   conduct   of   Audit   in various departments.   On the instructions of Finance Department   GNCT   of   Delhi   a   special   audit   of purchases   made   in   LNJP   Hospital,   GNCT   of   Delhi w.e.f. 01.01.2002 onwards was taken up for one year and   an   Audit   headed   by   Sh.   A.P.   Joshi,   IAO   was organised w.e.f. 13.01.2003 and I alongwith Sh. V.K. Kural, AAO, Sh. Sunder Lal, AAO, Sh. Gupal Singh, JAO and Sh. C.L. Sahni, Senior Accountant were the other members of the audit party.   This special audit continued for 54 working days and was concluded on 04.04.2003............"
"...........It is correct that the Audit in the abovestated Hospital   was   conducted   as   per   the   direct   order   of Principal Secretary (Finance) Government of NCT of Delhi.   I do not know about the detailed of the said order.   I do not remember if any specific order was passed by Principal Secretary (Finance) Government Pages: 22 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 of NCT of Delhi authorizing me to conduct the Audit in the present case (Vol. Without order I cannot conduct the   Audit).     The   Principal   Secretary   (Finance) Government of NCT of Delhi might have issued order whereby authorizing me to conduct the audit relating to the present case otherwise I could not have handled the same..........."
"..............I do not remember  if I was induced  in the said   Audit   Team   from   the   very   beginning   or afterwards..........."
"..............   It   is   wrong   to   suggest   that   I   had   not conducted any Audit in this case and that is why I am unable to respond the queries in this respect............."

Testimony of PW­2 Sh. A.P. Joshi :

".............. On the instructions of Finance Department GNCT of Delhi a special audit of purchases made in LNJP   Hospital,   GNCT   of   Delhi   w.e.f.   01.01.2002 onwards   was   taken   up   for   one   year   and   an   Audit headed by me was organized w.e.f. 13.01.2003 and I alongwith   S.C.   Khulbe   Accounts   Officer,   Sh.   V.K. Kural, AAO, Sh. Sunder Lal, AAO, Sh. Gupal Singh, JAO and Sh. C.L. Sahni, Senior Accountant were the other members of the audit party............."
"..............I had conducted the special Audit as per the direction of the Head Quarter.............."

..............Initially I alongwith Sh. Gopal Singh, Junior Accounts   Officer   and   Sh.   C.L.   Sahni,   Senior Accountant were assigned for conducting the special audit in LNJP Hospital. Vol. After some days another team   headed   by   Sh.   S.C.   Khulbe,   Accounts   Officer alongwith Sh. V.K. Kural, Assistant Accounts Officer and Sh. Sunder Lal, Assistant Accounts Officer were also   joined   in   the   team   for   conducting   the   special audit by the Order of Directorate of Audit.   I do not remember the designation of the Officer concerned who passed the order in this respect.  It is wrong to suggest that my assignment for conducing the special audit in this case was not passed by the Directorate of Audit.

My assignment order copy is Ex.PW2/DX.........".

"................I do not remember if any letter was sent to me   whereby   another   team   headed   by   S.C.   Khulbe joined my team for assistance.   It is wrong to suggest Pages: 23 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 that I had not received any specific order whereby the team  headed by Sh. S.C. Khulbe joined  my team  for assistance and that is why I am giving the evasive reply to   the   effect   that   I   do   not   remember   regarding   this aspect.  It is wrong to suggest that since the said order for assignment of the team headed by Sh. S.C. Khulbe was   not   approved   by   Principal   Secretary   Finance, GNCT of Delhi that is why I am giving evasive reply that I do not remember in this respect.  It is wrong to suggest that the team headed by Sh. S.C. Khulbe was not   authorized   to   conduct   the   audit   alongwith us............"
"................Sh. S.C. Khulbe was available in our team at   the   time   of   filing   the   Interim   Report   Ex.PW1/A. Audit   Memo   was   issued   to   the   LNJP   Hospital   for production of the Hospital Record................"

38. In this context, exception­1 to Section 91 of the Indian Evidence Act 1872, being relevant is reproduced below : 

"Exception 1. ­ When a public officer is required by law to be appointed in writing, and when it is shown that any particular person has acted as such officer, the   writing   by   which   he   is   appointed   need   not   be proved."

39. In view of Exception­1 and in view of statement of PW­1 and PW­2 on oath that they had conducted a special audit of purchases made in LNJP Hospital on the instructions of GNCTD (which can be relied upon by the Court unless the contrary is proved), there is no requirement that the writing by which Sh. S.C. Khulbe, Sh. Sunder Lal and Sh. V.K. Kural were directed to conduct audit be formally proved. 

(v) Tampering, if any, in the Audit Reports :  

40. It is further argued that there is tampering in the interim audit report as the word 'consumed' has been cut and the word 'issued' has been written in its place, similarly words 'used' has been cut and 'issued' has been written in its place. It is further argued that the author of this overwriting has not been established by the prosecution. It is further argued that audit reports are inadmissible for want of Pages: 24 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 certificate U/s 65B of Indian Evidence Act, 1872

41. It is also argued that the relevant file was summoned from the Directorate of Audit, GNCTD and there was another interim audit report Ex.PW2/DX1 which is different from interim audit report Ex.PW1/A and when the said interim report was put to PW­2 Sh. A.P. Joshi, Sh. A.P. Joshi gave a false explanation that the said report was a comment made and not an interim audit report, though it is mentioned in portion mark A to A i.e. the heading of the document Ex.PW2/DX1, "interim report of Special Audit in R/o purchases made by Lok Nayak Hospital w.e.f. 01.01.02 to onwards". 

42. The interim report was proved by PW­1 as well as PW­2 as Ex.PW1/A and though the counsel for the accused has argued that the document Ex.PW2/DX1 is the   internal   audit   report   but   the   relevant   portion   of   the   testimony   of   PW­2 clarifying the above aspect is reproduced as below : 

".............On being shown from the file produced by Sh. H.R. Naugin by Ld. Defence counsel Sh. P.K. Dubey, Adv. this witness stated that the copy of the Comment as available in the said file which is Ex.PW2/DX­I (this document is taken out from the main file produced by Sh. H.R. Naugin) is different from the Interim Report Ex.PW1/A.   Vol.   I   have   filed   the   Interim   Report Ex.PW1/A   but   the   said   Comment   Ex.PW1/DX­I   as available   on   the   file   has   been   prepared   by   the Directorate   of   Audit   on   the   basis   of   my   Report Ex.PW1/A.     It   is   wrong   to   suggest   that   the   said Ex.PW1/DX­I is the Interim Report and not Comment. I do   not   know   who   has   prepared   the   said   Comment Ex.PW2/DX­I................" 

43. The   above   testimony   of   PW­2   clearly   establishes   that   the   document Ex.PW2/DX­I is not the interim audit report but are the comments prepared on the basis of the interim audit report Ex.PW1/A. Even otherwise the perusal of the document Ex.PW2/DX­I shows that the same is a part of internal noting of the file as on the third page of the document it is mentioned "submitted please" and is marked to Sr. A.D./HQ and then marked to DSF/Calm. and written "may kindly Pages: 25 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 see for information.   Keeping in view the volume of work involved the audit is likely to be completed by the end of March,2003" and the file was then marked to ASF.   After perusal of the document Ex.PW2/DX­1, the present  court has no doubt that the same are comments/notings in the file and not the interim audit report. 

44. As far as cutting on the interim audit report is concerned, the said report is a   typed   document   and   is   being   typed   by   a   manual   typewriter   and   in   such   a document generally a correction is made by hand as it is cumbersome to type entire   document   again   that   too   without   committing   another   mistake.   Merely because some corrections have been made in the document, it would not amount to tampering of document.  Also, the said report being typed document generated through manual typewriter, there is no requirement of certificate under section 65B of Indian Evidence Act.  As far as final audit report Ex.PW1/B is concerned, there is nothing on record to suggest that the same has been generated from the use of computer.  A perusal of the same shows that the same in all probability has been generated by the use of electronic typewriter, as the paragraphs alignment is not justified.  There is nothing in the testimony of PW­1 and PW­2 to suggest that the interim audit report and final audit report are generated through computer or are electronic evidence.  Even otherwise, even if it is presumed that the final audit report Ex.PW1/B has been generated with the help of computer, the same would not be enough to categorize the same as an electronic evidence and there is no requirement   of   any   certificate   under   section   65B   of   Indian   Evidence   Act   for proving any report which has been typed on a computer.  Also, the interim audit report Ex.PW1/A and the final audit report Ex.PW1/B have not been saved on any server and were not retrieved from any server while being produced/proved in the court at the time of recording of evidence but were produced by Sh. H.R. Monga, Assistant Account Officer of Directorate of Audit.  They are thus, not electronic evidence.   Also, no questions have been put on this aspect to PW­1 and PW­2 during their cross­examination.  Thus, no certificate under section 65B of Indian Pages: 26 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                           C.C No.532355/2016


        Evidence Act is required in the present case.    
        (vi) Expert Opinion :

45. It is further argued that audit report is not filed by the persons who are experts as envisaged under Section 45 of Indian Evidence Act, 1872 in as much as PW­1 Sh. S.C. Khulbe is a science graduate and has a diploma in Pharmacy and has   only  passed  departmental   examination  in  Sub­ordinate   Accounts  Office  in Delhi Government. He is, thus, not a qualified chartered accountant and has no prior experience of conducting audit. Even, PW­2 Sh. A.P. Joshi has admitted that he does not have a degree of chartered accountant. 

46. It is also argued that PW­2 Sh. A.P. Joshi has not proved that he had dealt with a vast number of cases for the purpose of audit before he conducted the present audit and therefore, he was not qualified as an expert. It is further argued that without any formal degree and without having the requisite experience, both PW­1   and   PW­2   cannot   be   said   to   be   an   expert   as   per   Section   45   of   Indian Evidence Act and thus, the Interim Audit Report i.e. Ex.PW1/A and Final Audit Report i.e. Ex.PW1/B are not admissible in evidence.  

47. Though the Ld. Counsel for accused has strongly argued that the auditors were   not   having   a   degree   of   chartered   accountant,   however,   he   has   failed   to produce   any   legal   provision,   notification,   rule   or   circular   to   substantiate   his argument that an auditor appointed by the Directorate of Audit to conduct Special Audit of a government hospital must necessarily possess a degree of chartered accountant.     As   far   as   literature   relied   upon   by   Ld.   Defence   counsel   Mark PW2/DX1 i.e. book on Contemporary Auditing and the basic principles governing audit  contained  in the said book is concerned, Ld. Defence counsel has  again failed   to   point   out   as   to   how   these   auditing   principles   were   applicable   while conducting an audit of the records of a government department and particularly a hospital.   PW­2 in his cross­examination has deposed that he had followed the instructions and directions of Delhi Government and has conducted the audit as per the directions of headquarters.  Ld. Defence counsel has failed to establish that Pages: 27 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 the   standard   auditing   practices   formulated   by   the   Institute   of   Chartered Accountants   of   India   were   used   and   practiced   by   Delhi   Government   for   the purpose of special audit.   PW­2 has clearly stated that he was on field duty for conduct   of   audit   in   various   departments   and   had   retired   as   Senior   Accounts Officer from Directorate of Audit on 30.04.2010 and thus, was an expert in his work. 

48. It is further argued that in the Interim Audit Report Ex.PW1/A and Final Audit Report Ex.PW1/B, the standard of procedures followed are not mentioned, moreover, PW­2 Sh. A.P. Joshi during his cross examination has deposed that he was not aware about the statement of standard auditing practices issued by the Institute of Chartered Accountants of India or the Audit Manual 2003 or the new Manual of 2004 and also in answer to a question as to whether he has followed the guidelines laid by the Institute of Chartered Accountants of India, he had deposed that he had followed the instructions and directions of Govt. of Delhi and had conducted the audit as per the directions of Head Quarter. 

49. Independence  of  the   auditor   is   the  prime  requisite  for  the   execution  of audit. Compromise in independence of the audit team may distort the objective of audit.    The independence  of PW­1 and PW­2 has not been questioned by the accused persons during their cross­examination.  It is not the case of the accused persons that the auditing team was influenced or under pressure from any corner whatsoever.  It is also not the case of the accused persons that the auditing team had any enmity or personal grudge against LNJP Hospital or the accused persons. In   such   circumstances,   on   oath   statement   of   PW­2   that   he   had   followed   the instructions and directions of Government of Delhi and had conducted the audit as per the directions of headquarters and rules framed by Delhi Government is to be believed unless the contrary is proved.    

(vii) Non­Examination of Material Witness :

50. It is also argued that the prosecution is duty bound to produce the best possible evidence before the court but the prosecution  has not examined material Pages: 28 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 witnesses   i.e.   Sh.V.K.   Kural,   Sh.   Sunder   Lal,   Sh.   Gopal   Singh   and   Sh.   C.L. Sahani despite being summoned and therefore, an adverse inference should be drawn   under  Section   114  of   Indian   Evidence   Act,   that   if   the   above   said   four material witnesses would have been examined by the prosecution then they would have deposed that no audit was conducted by them.

51. As per the report received on summons to witness Sh. C.L. Sahni, he had expired and thus, could not be examined.  Moreover, it is an established law that it is the prerogative of the prosecution to examine or to drop any witness.  Also the prosecution  can prove a fact by examining  a single witness  also and it is  not necessary that all the witnesses connected to that particular fact be examined by the prosecution.  In the present case, Ld. Addl. PP has stated that the evidence of the witnesses i.e. Gopal Singh, Sunder Lal and V.K. Kural would be on similar lines as that of PW­1 and PW­2 and that their testimony would only be repetitive of what  had already  been proved  on record and therefore,  the  witnesses  were dropped in the interest of justice vide order dated 13.07.2018.   Relevant portion of order dated 13.07.2018 is reproduced as below : 

"From the perusal of the file, it is revealed that though in the list of witnesses it has been mentioned with green pen  that  the  witnesses  at  serial  no.   5,  6 and  7 are dropped vide order dated 28.04.2011. However, from perusal of ordersheet dated 28.04.2011, it transpired that only witness Sh. C.L. Sahni was dropped as he had expired   and   remaining   witnesses   were   discharged unexamined   as   original   report   was   not   available   on that   day.   Thereafter,   in   the   ordersheet   dated 06.04.2017, it has been mentioned that these witnesses have   already   been   discharged   vide   order   dated 28.04.2011.   The   witnesses   were   never   specifically dropped by the prosecution, though PE was closed vide statement of Ld. Addl. PP recorded on 28.11.2017.  Be that as it may, Ld. Addl. PP has submitted that as the evidence of these three witnesses is on similar lines as that of PW­1 and PW­2 and their testimony would only be repetitive of what has already been come on record. Therefore, these witnesses may be dropped in the interest of justice. 
Pages: 29 of 52                                                  (Kiran Bansal)
                                                 Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                                   C.C No.532355/2016


Statement of Ld. Addl. PP recorded separately to this effect.   The case is more than 10 years old and I am also satisfied  that the evidence  of witnesses at serial no. 5, 6 and 7 would only be repetitive  of what has already come on record in the testimony of PW­1 and PW­2   and   therefore,   no   purpose   shall   be   served   in examining them. 
Request   of   Ld.   Addl.   PP   for   the   State   to   drop   the aforesaid   witnesses is allowed.   Witnesses mentioned at   serial   no.   5,   6   and   7   in   the   list   of   witnesses   are dropped."

52. In   view   of   the   above   order,   the   arguments   of   Ld.   Defence   Counsel regarding drawing of an adverse inference does not survive. 

(viii) Withdrawal of Objections by the HOD of Paediatric Department :

53. It is further argued that as per the audit report also the role of withdrawal of the objections has been attributed to the HOD of Paediatric Department and not to Dr.   R.K.   Navalkha.   PW­7   has   categorically   deposed   that   the   accused   no.   1 pressurized him to withdraw his letter dated. 08.07.2002.  Though, the accused no. 1   during   his   statement   under   section   313   Cr.P.C.   has   stated   that   he   had   not pressurized   Dr.   Y.K.   Sarin   to   withdraw   his   letter   and   the   said   letter   was withdrawn by him voluntarily but he has failed to state as to what deliberations took place in the meeting dated 19.07.2002 which led to the withdrawal of letter by Dr. Y.K. Sarin.  Certainly Dr. Y.K. Sarin would not have withdrawn his letter without any discussion on this aspect in the meeting.  Though, Dr. S.K. Aggarwal has deposed that none of the participants were compelled to put their signatures on Mark­PW4/DC (also Ex.PW7/G), but neither the Ld. Addl. PP for State nor the defence counsel questioned him about the deliberations which took place in the meeting dated 19.07.2002. 

54. Also, in a government department,  even a wish, desire or request by a senior official is as good as a command.  Dr. Y.K. Sarin has clearly deposed that he has noted in the meeting dated 19.07.2002 that his department would not be asked to use more than 200 pieces of epicutaneon cave catheter neocath and thereafter, he Pages: 30 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 was  dictated  to  write  the   portion  "Y"  on  Ex.PW7/G,   thereby   withdrawing  his representation.  Moreover, as the consumable item i.e.  epicutaneon cave catheter neocath were being procured for the first time, accused no. 1 being head of the institution   was   otherwise   also   duty   bound   to   ensure   that   2000   pieces   were genuinely required by the Peadiatric Surgery Department and were likely to be consumed during the next quarter before procuring the said article. 

(ix) Audit Report cannot be the sole basis of Conviction :

55. It is argued that the audit report cannot be the sole basis of conviction in this respect the Ld. Defence Counsel has relied upon the judgment of Okila Luha vs State of Orissa, ((1984) 58 CLT 80), Para 6,  wherein it has been observed that:­  "No order of conviction can be based merely on the basis of an audit report of an inconclusive character as an auditor notes some objections therein and until the objections   are   brought   to   the   notices   of   the   persons concerned and the liability is fixed by the authorities after proper enquiry, no legal culpability can be fixed."

56. Per contra, Ld. Addl. PP for the State has relied upon K.S. Nazar Vs State of Kerala, decided by Hon'ble High Court of Kerala in Crl. A. No.1049/2005 on 09.07.2015, wherein crime was registered on the basis of the audit report and the auditor PW­2 had proved the audit report.  It was held as below : 

"...............On   thorough   examination   of   the   accounts, the   auditor   found   out   serious   irregularities   in   the maintenance   of   accounts   by   the   manager   and   he detected that on various occasions there was failure on the part of the manager to remit the sale proceeds of maveli   and   non­maveli   items   in   the   account   of   the maveli   store.   PW­2   has   given   definite   evidence regarding   the  dishonest   misappropriation   of  the  sale proceeds  of maveli  items to the extend  of 86,013.90, and   of   non­maveli   items   to   the   extent   of 17,227.85.............."
"................True, it is that a conviction is not possible solely on the basis of auditor's report. If the auditor's report is well proved in evidence, and if the different Pages: 31 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 instances of misappropriation are well proved by the auditor,   as   detected   by   him   on   examination   of   the entire   records,   including   cash   book   and   others registers, the court can definitely convict the accused on the basis of auditor's report............."

57. Certainly, I am in agreement with the Ld. Defence counsel that conviction cannot be based merely on the basis of an audit report of inconclusive character but in view of the judgment in K.S. Nazar's case, if the auditor's report is well proved in evidence and the report is based on examination of records such as stock   register   and   purchase   register,   then   the   court   can   definitely   convict   the accused on the basis of the auditor's report. The FIR in the present case was also lodged on the basis of Audit report.  PW­3 has deposed that he had sent the Audit reports   to   the   ACB   vide   his   forwarding   letter   Ex.PW3/A.     Moreover,   in   the present case, apart from the auditor's report there is a testimony of Dr. Y.K. Sarin, PW­7 and Dr. K.S. Sachdeva, PW­8 who have fully supported the case of the prosecution.  PW­7 Dr. Y.K. Sarin has clearly stated that he had made an indent for only 200 epicutaneon cave catheters neocath. Dr. Y.K. Sarin, vide his letter dated 08.07.2002 addressed to the Medical Superintendent, had clarified that only 200 pieces were required in his department.   He had further requested that the necessary corrigendum may be issued to the supplier at the earliest so that such a huge order is curtailed to the actual requirement of 200 pieces for his department.

58. Also the final audit report Ex.PW1/B does not seem to be inconclusive in nature   in   as   much   as   the   report   clearly   mentions   that   catheters   amounting   to Rs.35,55,000/­ have been procured in excess. The report also clearly mentions that the scrutiny of the stock register reveals that the items have been consumed in excess in comparison to previous years during 2001­02 and 2002­03 and list of the items   which   have   been   consumed   too   much   in   excess   has   also   been   given. Similarly, it is stated that many of the items have been procured in excess during the year 2002­03 in comparison to the items consumed during the previous years and the list of such items is also given alongwith the figures of consumption and Pages: 32 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 procurement, details of which are not reproduced herein for the sake of brevity. 

59. The final conclusion in the present case otherwise also would be based on the   audit   reports   as   well   as   other   documents   placed   on   record   and   on   the appreciation of testimony of other witnesses.  

(x) Demand of 2000 Catheters ­ Whether excessive :

60. It is argued that the auditors while conducting the audit did not try to find out  the  requirement  and  consumption   either  annually,   quarterly   or monthly   or daily of catheters, the number of patients in Paediatric department, the number of beds in the previous year and therefore, the prosecution has failed to prove that the quantity of 2000 was not required or was excessive. It is further argued that in order   to   establish   that   the   demand   of   2000   catheters   was   excessive,   the prosecution   should   have   investigated   into   the   previous   year   consumption   / requirement of catheters in the Paediatric department and LNJP Hospital as the burden was on the prosecution to prove that the demand of 2000 was in excess and  the accused cannot be asked to prove that the demand of 2000 was justified or was not excessive.  

61. In this respect, cross­examination of PW­7 conducted on 10.12.2012 being relevant is reproduced below :

"..........(Vol.   I   had   met   said   Dr.   K.S.   Sachdeva   and brought to his notice the irregularity in the Purchase procedure of these two items.  I had stated to him that both the items had only one quotation in tender  and both items were coming for first time to the Hospital and for the Indent for said Catheter, the quantity was very   large   and   also   inadvertently   not   mentioned   in words then why he did not contact me and clarified the matter, on which Dr. K.S. Sachdeva was evasive and said   that   the   said   decision   has   been   taken   by   Dr. Naulakha)........" 

62. The audit report mentions about the previous years consumption in Para­4 and  the list  of 29 such  items  have been  given wherein  the consumption  is  in excess   to   the   previous   years.     List   of   91   items   wherein   the   items   have   been Pages: 33 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 procured   in   excess   during   2002­03   in   comparison   to   the   consumption   during 2000­01 and 2001­02 has also been stated. Similarly, Para­5 deals with excess procurement   during   2002­03   and   a   list   of   30   items   alongwith   details   of consumption   and   procured   items   is   mentioned.   As   regard   epicutaneon   cave catheters neocath, previous year consumption could not have been mentioned as the said item was procured for the first time by the hospital as revealed from the above   testimony   of   PW­7.   Similarly,   the   annual,   quarterly,   monthly   or   daily consumption could not have been mentioned in the audit report as the items were procured in July/August 2002.  The audit started from 13.01.2003 and therefore, the consumption pattern of epicutaneon cave catheters neocath could only have been examined after the items were delivered.  The final audit report Ex.PW1/B clearly mentions that "The stock register reveal clearly that 830 catheters have been used in  4½    months  and out of 830 catheters, 560 catheters  have been shown   as   consumed   in   4   days   i.e.   w.e.f.   17­1­03   to   20­1­03."     Thus,   the consumption pattern of epicutaneon cave catheter were examined by the Audit team for the period of 4½ months.  Also, the proposal for procurement, Ex.PW8/I reveals that the items were procured for three months consumption.  The indents Ex.PW7/DC1 to Ex.PW7/DC­39 also are related to "likely consumption during next   quarter".     Thus,   the   consumables   purchased   were   for   a   period   of   three months  and  there  is   nothing  on record  to  suggest  that  2000  epicutaneon   cave catheter were likely to be consumed in next quarter or in a period of three months. The catheters were delivered on 19.08.2002 and thus, as per audit report only 270 catheters were issued from 19.08.2002 to 16.01.2003.  

63. The purchase of 2000 pieces of a consumable item i.e. epicutaneous cave catheter neocath was thus, excessive in view of the following facts : 

(i) item was being purchased for the first time and there was no data regarding the previous consumption; 
(ii)   the   Head   of   the   Paediatric   Surgery   Department   who   had indented the said item had written to the Medical Superintendent Pages: 34 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 clarifying that he wanted only 200 pieces;
(iii) no request for the purchase of the said item was made by any other department of the hospital; 
(iv)   the   consumable   item   was   being   purchased   for   the   likely consumption   during   the   next   quarter   or   for   a   period   of   three months; 
(xi) Preliminary Enquiry :

64. It   is   further   argued   that   no   preliminary   enquiry   was   conducted   in   the present case which is mandatory as per CBI Manual in cases of registration of FIR against the public servants and as has been held in the case  P. Sirajuddin Vs. State of Madra (1970) 1 SCC 595 and Lalita Kumari Vs. Govt. of U.P. (2014) 2 SCC 1.  In Lalita Kumari's case Hon'ble Supreme Court has held as under : 

"................In   view   of   the   aforesaid   discussion,   we hold:
i) Registration of FIR is mandatory under Section 154 of the Code, if the information discloses commission of a   cognizable   offence   and   no   preliminary   inquiry   is permissible in such a situation.
ii)   If   the   information   received   does   not   disclose   a cognizable   offence   but   indicates   the   necessity   for   an inquiry, a preliminary inquiry may be conducted only to ascertain  whether cognizable offence is disclosed or not.
iii)   If   the   inquiry   discloses   the   commission   of   a cognizable   offence,   the   FIR   must   be   registered.   In cases   where   preliminary   inquiry   ends   in   closing   the complaint, a copy of the entry of such closure must be supplied to the first informant forthwith and not later than   one   week.   It   must   disclose   reasons   in   brief   for closing the complaint and not proceeding further.
iv)   The   police   officer   cannot   avoid   his   duty   of registering offence  if cognizable offence  is  disclosed.

Action must be taken against erring officers who do not register   the   FIR   if   information   received   by   him discloses a cognizable offence.

v) The scope of preliminary inquiry is not to verify the veracity or otherwise of the information received but Pages: 35 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 only to ascertain whether the information reveals any cognizable offence. 

vi)   As   to   what   type   and   in   which   cases   preliminary inquiry is to be conducted will depend on the facts and circumstances of each case. The category of cases in which preliminary inquiry may be made are as under: 

a) Matrimonial disputes/ family disputes
b) Commercial offences
c) Medical negligence cases
d) Corruption cases
e)   Cases   where   there   is   abnormal   delay/laches   in initiating   criminal   prosecution,   for   example,   over   3 months   delay   in   reporting   the   matter   without satisfactorily   explaining   the   reasons   for   delay.     The aforesaid are only illustrations and not exhaustive of all conditions which may warrant................."

65. Thus, Hon'ble Supreme Court only held that preliminary enquiry may be conducted   and   it   has   nowhere   been   observed   by   Hon'ble   Supreme   Court   that preliminary enquiry is mandatory.   Moreover, there is no law or observation in any judgment of Hon'ble Supreme Court that the entire trial is to be vitiated in case preliminary enquiry has not been conducted before lodging of FIR.  

(xii) Requirement of only 200 Catheters was never proved as photocopies are inadmissible :

  (a) Demand of 200 Catheters not proved:­ It is argued that case of the prosecution is based upon the photocopies of documents which are inadmissible.

It   is   further   argued   that   prosecution   relied   upon   documents   Ex.PW7/A, Ex.PW7/C, Ex.PW7/D, Ex.PW7/E, Ex.PW7/F, Ex.PW7/G and Ex.PW7/DC­38 to prove that there is requirement of only 200 cava catheters and not 2000 and as the above stated documents are photocopy documents, hence, are inadmissible. It is further argued that objection  has been raised while recording the testimony of PW­7 Dr. Y.K. Sarin, PW­8  Dr. K.S. Sachdeva and PW­13 Sh. Roshan Lal on the above mentioned documents as the prosecution has failed to file original copies of the same. As per Section 59 of Indian Evidence Act, 1872, it is  held as under:­ "59. Proof of facts by oral evidence : All facts, except Pages: 36 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 the [contents of documents or electronic records], may be proved by oral evidence."

66. It is further argued that in view of the Section 59 of Indian Evidence Act, 1872, the demand of only 200 catheters cannot be proved by oral testimonies as prosecution has failed to produce any original documents in regard to the same. It is further argued that mere exhibition of said documents does not mean that the said documents are deemed to be proved, as per the judgment of Hon'ble High Court of Delhi in Sudhir Engineering Co. Vs. Nitco Roadways 1995 (34) DRJ

86.

67. As far as Ex.PW7/A and Ex.PW7/DC­38 is concerned, both the documents are in fact copy of the indent of the item epicutaneon cave catheter. In Ex.PW7/A, the   likely   consumption   during   next   quarter   is   given   as   200   whereas   in Ex.PW7/DC­38, the likely consumption is given as 2000.  It is argued by the Ld. Defence counsel that Dr. Y.K. Sarin in his letter Ex.PW7/G has stated that there was some clerical error whereas in his testimony he has stated that one zero had been added  and thus, PW­7 himself was not clear whether a zero had been added later on or there was a clerical error.  However, the testimony of PW­7 clarifies this aspect that on going through the copy of the order Ex.PW7/B, he had found that instead of 200 pieces, 2000 pieces of catheters had been ordered and he had brought   the   inconsistency/error   to   the   knowledge   of   Medical   Superintendent through his letter dated 08.07.2002 and thereafter, he had received a letter from Sh. K.S. Sachdeva on 12.07.2002 and alongwith this letter he had received the enclosure Ex.PW7/E and after perusal of Ex.PW7/E, he had found that one zero had been added after 200, thus making it 2000.  It is thus, clear that when Dr. Y.K. Sarin had written the letter dated 08.07.2002, he was under an impression that probably the order of 2000 catheters was due to some clerical error but only after he received the enclosure Ex.PW7/E on 12.07.2002, that he found that a zero had been added after 200.  

68. As the original of Ex.PW7/A has not been produced on record, it can be Pages: 37 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 said with certainty that whether the original indent was of 200 or 2000. However, even if it is presumed for the sake of argument that the original indent was for 2000 pieces, the letter of PW­7 dated 08.07.2002 was clear and categorical and through   this   letter   Dr.   Y.K.   Sarin   had   clearly   stated   that   only   200   pieces   are required by his department and the necessary corrigendum should be issued at the earliest.  The endorsement of PW­7 on this letter in the meeting dated 19.07.2002 is made on Ex.PW7/G and the endorsement of the accused on Ex.PW7/G is at point Y.  The accused during his statement recorded under section 313 Cr.P.C. has stated as under : 

"It is correct that I called the meeting on 19.07.2002 at 04:00   pm   which   was   attended   by   me,   Dr.   K.S. Sachdeva, Dr. S.K. Aggarwal, Dr. Y.K. Sarin and Sh. Dimple   Budhiraja   and   in   the   same   meeting,   a correction   was   made   regarding   the   solid   synthetic testis pieces.  It is incorrect that Dr. Y.K. Sarin asked me why the same order for the catheter should not be changed.  It is further incorrect that I refused the said request   as   no   request   was   made.     Dr.   Y.K.   Sarin voluntarily withdrew the letter dated 08.07.2002 in the presence   of   all   the   participants   and   made   the endorsement   voluntarily   in   his   own   handwriting   on Ex.PW7/G that "in the meeting held in the MS Office the matter has been reviewed and the above letter is withdrawn". I have not made any assurance for use of 1800   pieces   to   other   department.     There   was   no inducement for the withdrawal of the said letter.  I have made the endorsement on Ex.PW7/G in the presence of all the members including Dr. Sarin then and there in the meeting itself. Portion­Y of the letter was written by me in the presence of Dr. Sarin and the other members. After writing the portion­Y, all the members put their signatures next to the endorsement after verifying and satisfying with the contents  of the same. Proceeds of meeting dated 19.07.2002 were recorded on the body of the letter dated 08.07.2002 of Dr. Sarin itself in the presence of all the members."

69. The   genuineness   of   Ex.PW7/G   is   not   disputed   by   the   accused.     The accused herein has issued a letter Ex.PW7/F calling for a meeting to discuss the Pages: 38 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 issue.   At the time of recording of testimony of PW­7 also, no objection  was raised   to   the   exhibition   of   documents   Ex.PW7/D,   Ex.PW7/E,   Ex.PW7/F   and Ex.PW7/G   and   objection   was   taken   only   to   the   mode   of   proof   of   documents Ex.PW7/A and Ex.PW7/B.  The fact that the accused no. 1 has placed an order for purchase of 2000 epicuteneon cave catheter neocath with the accused no. 2 is also not disputed by the accused persons and the only defence is that the letter dated 08.07.2002   was   withdrawn   voluntarily   by   PW­7.     In   such   circumstances,   the merits of the case would not be affected only due to the non­production of original of above said document by the prosecution during the trial.  

(xiii) Ex.PW7/A - Tampered Document : 

70. It is argued that the document Ex.PW7/A is forged document which has been subsequently fabricated in order to falsely implicate the accused no. 1.  It is stated   that   Ex.PW7/A   is   not   paginated   or   assigned   a   number   as   it   was   never received by Purchase Officer whereas Ex.PW7/DC has been assigned a number "2K" at point G as the same was the indent which was issued by Dr. Y.K. Sarin and   submitted   in   the   Purchase   Section.   Even   PW­8   Dr.   K.S.   Sachdeva   has deposed that : 
"The   indent   Ex.PW7/DC­38   was   not   tampered   or manipulated  in the purchase section, it is a same as received.  It is correct that the numbering at point G on the   indent   Ex.PW7/DC­38   is   the   number   which   is assigned   by   the   purchase   section   at   the   time   of pagination."

71. In the present case, no charge for the offence of forgery has been framed, it would not make any difference   as to whether document Ex.PW7/A is a forged document   or   not.   In   fact   the   original   of   Ex.PW7/DC­38   has   also   not   been produced in the court and therefore, it cannot be said with certainty as to which of the documents i.e. Ex.PW7/A or Ex.PW7/DC­38 is tampered.  

72. The   issue   in   the   present   case   is   whether   the   procurement   of   2000 epicuteneon cave catheter neocath was excessive or not and whether there was Pages: 39 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 any demand by any department of 2000 epicuteneon cave catheter neocath and in this respect vide   Ex.PW7/G, Dr. Y.K. Sarin, HOD, Paediatric Department had clearly stated that he required only 200   epicuteneon cave catheter neocath and had also requested for the necessary corrigendum to be issued.  

73. It is also argued that PW­7 had deposed that the indents were filled by Ms. Mamta   Senegar   and   thus,   Ms.   Mamta   Senegar   was   an   important   witness   and should have been examined by the prosecution.   However, as already observed even   if   it   is   presumed   that   initially   Dr.   Y.K.   Sarin   had   indented   for   2000 epicuteneon   cave   catheter   neocath,   he   had   subsequently   clarified   vide   letter Ex.PW7/G   that   his   department   required   only   200   pieces   and   in   such circumstances, non­examination of Ms. Mamta Senegar would also not affect the merits of the case. 

(xiv) Minutes of Meeting dated 30.08.2006 :

74. It   is   argued   that   the   minutes   of   meeting   dated   30.08.2006   Ex.PW4/A regarding   meeting   dated   19.07.2002  is   ante­dated   and   the   minutes   of   meeting recorded after four years on which date meeting was held cannot be a proof of meeting held four years back. I am totally in agreement with Ld. Defence Counsel on this aspect.  The meeting dated 30.08.2006 was held even after the arrest of the accused Dr. Raj Kumar Navalkha. Moreover, this meeting dated 30.08.2006 was not attended by PW­7 Dr. Y.K. Sarin as well as accused Dr. Raj Kumar Navalkha who were present in the meeting dated 19.07.2002 and in the absence of these two persons,   to   record   minutes   of   meeting   dated   19.07.2002   in   the   meeting   dated 30.08.2006 is totally meaningless and thus, Ex.PW4/A is not considered and is not important to decide the merits of the case. 

(xv) Sanction Under Section 197 Cr.P.C., 1973 : 

75. It is argued by Ld. Defence counsel that the prosecution has not obtained sanction   under   section   197   Cr.P.C.,   1973   from   the   Competent   Authority   for prosecution of accused Dr. Raj Kumar Navalkha for an offence punishable under section 120B IPC and protection under section 197 Cr.P.C. is available to him Pages: 40 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 even after his retirement and in this respect, Ld. Defence Counsel has relied upon the judgment of Hon'ble Supreme Court in State of M.P. Vs Sheetla Sahai, AIR 2009 SC (Supp) 1744.   
76. In the judgment of Sheetla Sahai, Hon'ble Supreme Court after examining various   judgments   has   stated   that   in   that   case   sanction   for   prosecution   under section 197 Cr.P.C. was required.  It was not held that in all the cases whenever the charge under section 120B IPC is framed against a public servant, then the sanction under section 197 Cr.P.C. would be required.  In the above judgment of Sheetla Sahai, reliance was placed on the case titled as B. Saha Kochar (1979) 4 SCC 177, wherein it is held as follows : 
".................The   words   "any   offence   alleged   to   have been committed by him while acting or purporting to act in the discharge of his official duty" employed in Section 197(1) of the Code, are capable of a narrow as well   as   a   wide   interpretation.     If   these   words   are construed too narrowly, the section will  be rendered altogether sterile, for, "it is no part of an official duty to commit an offence, and never can be".  In the wider sense, these words will take under their umbrella every act constituting an offence, committed in the course of the   same   transaction   in   which   the   official   duty   is performed   or   purports   to   be   performed.     The   right approach   to   the   import   of   these   words   lies   between these two extremes.   While on the one hand, it is not every   offence   committed   by   a   public   servant   while engaged in the performance of his official duty, which is entitled to the protection of Section 197(1), an act constituting   an   offence,   directly   and   reasonably connected with his official  duty will require sanction for prosecution under the said provision."

77. In  Sohan   Lal   Vs   State,   Criminal   Revision   no.47/2017   decided   on 17.02.2018, Hon'ble Rajasthan High Court has observed as under : 

"................Manifestly thus, the law is well settled that no sanction is required to prosecute a public servant who has ceased to hold office when prosecution is for the offences under the Prevention of Corruption Act. So Pages: 41 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 far   as   the   offence   under   Section   120B   IPC   is concerned,   the   same   is   an   ancillary   charge   and   is being applied for providing the nexus of the petitioner and the other public servants with the private accused and as such, this Court feels that no sanction would be required for the said charge as well.  In the case of R. Balakrishna Pillai (supra) relied upon by Sh. Jagga, it was clearly held that the charge under the Prevention of 5 of 6) (CRLR­47/2017) Corruption Act could not be disturbed even if the sanction was not taken because the public servant concerned had retired by the date of taking   of   cognizance.     So   far   as   the   charge   under Section 120B IPC is concerned, true it is  that if the ratio of R. Balakrishna Pilla (supra) is applied stricto senso to the facts of the present case, the said charge would   have   to   be   struck   down   because   manifestly, cognizance was taken against the petitioner for the said offence without procuring sanction under Section 197 Cr.P.C.  However, this Court is of the opinion that no prejudice   would   be   caused   to   the   petitioner   on   this count   and   the   requirement   of   sanction   for   the   said offence  would   have  to  be   considered  at  the   stage  of final decision of the case in light of the Supreme Court decision in the case of State of U.P. Vs  M.P. Gupta reported in (2004) 2 SCC 349 wherein, it was held that protective   umbrella   under   Section   197   Cr.P.C.   is available only when the alleged act done by the public servant is directly connected with discharge of official duty and is not a cloak for indulging in the offence. Hon'ble the Supreme Court also went on to hold that it is   no   part   of   duty   of   public   servant   to   enter   into criminal conspiracy or criminal misconduct.  On these grounds, it was concluded that sanction for prosecution is not necessary to prosecute a public servant for the offence under Section 120B IPC............" 

78. To   pressurize   Dr.   Y.K.   Sarin   to   withdraw   his   letter   dated   08.07.2002 cannot   be     a   part   of   official   duty   of   the   accused.   To   enter   into   a   criminal conspiracy also cannot be a part of official duty and therefore, in the present case sanction under section 197 Cr.P.C. is not required. 

(xvi)  Deliberate   Non­Examination   of   PW­5   Dr.   S.K.   Aggarwal/Non­Rebuttal   of Pages: 42 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 Testimony of Sh. S.K. Aggarwal illicited in Cross­Examination : 

79. It is argued by Ld. Defence Counsel that PW­5 Dr. S.K. Aggarwal, who was present in the meeting  dated 19.07.2002 and witnessed the withdrawal of letter of Dr. Y.K. Sarin, has not been examined by the prosecution.  It is further argued   that   PW­5   has   only   been   examined   cryptically   by   putting   only   four questions in toto which pertain to subsequent meeting dated 30.08.2006 as he has not   supported   the   case   of   the   prosecution   and   therefore,   an   adverse   inference ought   to   be   drawn   against   the   prosecution   for   the   same.    However,   Dr.   S.K. Aggarwal during his cross­examination on 21.04.2012 has deposed that he did not remember whether he had attended the meeting dated 19.07.2002 and therefore, non­examination of PW­5 on this aspect would not affect the merits of the case.  (xvii) Error in Framing of Charge : 

80. It   is   argued   that   accused   no.   1   has   been   charged   with   Section   13   and Section 13 (1)(d) of PC Act, 1988 in general and no particular sub­section has been mentioned in the charge framed against him.  It is further argued that under section 13(1)(d) of PC Act, a public servant can commit two kinds of offences, firstly the ones in which the public servant himself gains pecuniary advantage and secondly the ones in which the public servant causes pecuniary advantages to a private person.   It is argued that under all the heads of charge framed against accused   Dr.   Raj   Kumar   Navalkha,   it   has   been   stated   that   the   alleged   offence committed by him is the prior i.e. for his own wrongful gain/pecuniary advantage and none of the heads of charge states that pecuniary advantage has been caused by him to the private person.  It is further argued that Section 464 Cr.P.C. does not have any application to the present case as it is not applicable to proceedings in the   trial   court   itself   and   has   been   envisaged   vis­a­vis   proceedings   before   the appellate court. In so far as Section 215 Cr.P.C., 1973 is concerned it is stated that the said provision will not come to the rescue of the prosecution in as much as Dr. Raj Kumar Navalkha from the very inception of the trial i.e. when the charge was framed   against   him   was   under   the   impression   and   believed   that   he   has   been Pages: 43 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 charged of having committed an offence under Section 13 of PC Act for obtaining pecuniary advantage for himself and not for the second part of Section 13(1)(d) which   deals   with   pecuniary   advantage   given   to   a   private   person   by   a   public servant.   On account  of the same, Dr. Raj Kumar Navalkha has been gravely prejudiced as he had not effectively cross­examined the witnesses keeping in view the same and no such circumstance has even been put to him.  Therefore, Dr. Raj Kumar Navalkha cannot be convicted under section 13(1)(d)(iii) or any part of Section 13 of which deals with obtaining/causing pecuniary advantage to a private person.  

81. Section 215 and 464 Cr.P.C. being relevant are reproduced as under : 

215. Effect of errors - No error in stating either the offence or the particulars required to be stated in the charge, and no omission to state the offence or those particulars, shall be regarded at any stage of the case as material, unless the accused was in fact misled by such error or omission, and it has occasioned a failure of justice. 
464.   Effect   of   omission   to   frame,   or   absence   of,   or error in, charge.­(1) No finding sentence or order by a Court of competent jurisdiction shall be deemed invalid merely on the ground that no charge was framed or on the ground of any error, unless, in the opinion of the court of appeal, confirmation or revision, a failure of justice has in fact been occasioned thereby. (2) If the Court........."

82. Thus, a perusal of the above two provisions clearly establishes that an error in framing of charge must be material and it should have occasioned a failure of justice for it to vitiate a trial.   An irregularity is not regarding as fatal unless it results in substantial prejudice to the accused.   In  Willie (William) Slanely Vs The   State   of   Madhya   Pradesh   AIR   1956   SC   116,   Hon'ble   Supreme   Court observed as under : 

"................If he does, if he tried by a competent court, if he is told and clearly understands the nature of the offence for which he is being tried, if the case against Pages: 44 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 him   is   fully   and   fairly   explained   to   him   and   he   is afforded   a   full   and   fair   opportunity   of   defending himself, then, provided there is substantial compliance with the outward forms of the law, mere mistakes  in procedure, mere inconsequential errors and omissions in the trial are regarding as venal by the Code and the trial   is   not   vitiated   unless   the   accused   can   show substantial prejudice. 
..................But when all is said and done, what we are concerned   to   see   is   whether   the   accused   had   a   fair trial,   whether   he   knew   what   he   was   being   tried   for, whether the main facts sought to be established against him   were   explained   to   him   fairly   and   clearly   and whether he was given a full and fair chance to defend himself.     If   all   these   elements   are   there   and   no prejudice is shown the conviction must stand whatever the irregularities whether traceable to the charge or to a want of one. It is immaterial whether the charge was framed properly or not; what matters  is  whether  the error, omission or irregularity occasioned substantial prejudice.............."

83. In the present case a charge under Section 13(1)(d) of the 1988 Act was framed. The specific sub­clauses, i.e. (i), (ii) or (iii) were not mentioned.  This is not a fatal irregularity and has not caused any prejudice to the accused as all the particulars  regarding the charge against him were clearly stated.   The accused understood and was well aware about the allegations against him and thus, there has been no failure of justice by the omission of the sub­clause. Each of them, i.e. clauses (i), (ii) and (iii) are all a part of the Section 13(1)(d) and the accused persons were aware of the case and the facts essential for them to defend during the trial, were clearly spelled in the charges.  All the particulars necessary to make the   accused   understand   that   he   was   being   tried   for   the   offence   of   criminal misconduct in the discharge of his official duties on grounds falling under clauses

(ii) and (iii) of section 13(1)(d) have been set out in the charge.  The accused has extensively cross­examined the witnesses on the aspect that the letter Ex.PW7/G was voluntarily withdrawn by Dr. Y.K. Sarin in the meeting dated 19.07.2002 and that   he   had   procured   2000   epicutaneon   cave   catheter   neocath   on   the   basis   of Pages: 45 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 requisition   and   indent   from   the   paediatric   surgery   department.   The   court   is satisfied that there has been no prejudice to the accused, by the mere non­mention of the specific clauses of sub­section (1)(d) of Section­13 or by the mentioning of the words "for yourself" in the charge . For these reasons, this Court is of opinion that   the   omission   to   mention   certain   details,   or   omission   to   mention   the ingredients of the offence or some of the words in the provisions, or omission to outline   the   provisions   cannot   be   considered   fatal,   as   there   was   a   reference   to Section   13(1)(d),   and   the   general   facts   relating   to   the   charges   were   narrated. There was no failure of justice or prejudice to the accused due to the irregularities in the charge. 

(xviii) Miscellaneous Arguments : 

84. Though the accused no. 1 during his statement  under section  313 Cr.P.C. has stated   that   the  witnesses   have  deposed   against  him  as  they   wanted  him   to  be removed   from   the   post   of   Medical   Superintendent   and   make   Dr.   Ramtake   as Medical   Superintendent   but   no   such   suggestion   has   been   given   to   any   of   the witnesses during their cross­examination.

85. It is also argued that in the present case IO and the complainant are one and the same person and therefore,  prejudice has been caused to the accused and it is argued that the complainant and the IO cannot be the same person in view of the judgment of Hon'ble Supreme Court in  Mohan Lal Vs State of Punjab dated 16.08.2018.  In Mohan Lal's case it has been held as under : 

"................It is therefore held that a fair investigation, which   is   but   the   very   foundation   of   fair   trial, necessarily   postulates   that   the   informant   and   the investigator must not be the same person.  Justice must not only be done, but must appear to be done also.  Any possibility of bias or a predetermined conclusion has to be   excluded.     This   requirement   is   all   the   more imperative   in   laws   carrying   a   reverse   burden   of proof......." 

86. In Mohan Lal's case, the conviction was under section 18 of the NDPS Act, 1985 Pages: 46 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.

State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 and   it   was   held   that   in   cases   of   laws   carrying   reverse   burden   of   proof,   the informant   and   the   IO   should   not   be   the   same   person.     Mohan   Lal's   case   is distinguishable from the present case in as much as there is no reverse burden of proof on the accused persons. 

87.  In I.P. Vigilance & Anti­Corruption, Tiruchirapalli Vs Jayapaul, in Crl. A. No.359/2004 decided on 22.03.2004  by Hon'ble Supreme Court, where the FIR was   lodged   under   the   provisions   of   Prevention   of   Corruption   act,   it   has   been observed as under : 

"................We find no principle or binding authority to hold that the moment the competent police officer, on the basis  of information  received,  makes  out an FIR incorporating his name as the informant, he forfeits his right to investigate.  If at all, such investigation could only   be   assailed   on   the   ground   of   bias   or   real likelihood   of   bias   on   the   part   of   the   investigating officer.........."
"...............In   the   present   case,   the   police   officer received certain discreet information, which, according to   his   assessment,   warranted   a   probe   and   therefore made   up   his   mind   to   investigate.     The   formality   of preparing the FIR in which he records the factum of having   received   the   information   about   the   suspected commission   of   the   offence   and   then   taking   up   the investigation after registering the crime, does not, by any semblance of reasoning, vitiate the investigation on the ground of bias or the like factor..............."
".................The   fact   situation   in   the   present   case   is entirely different.    The appellant Inspector of Police, after   receiving   information   from   some   sources, proceeded to investigate and unearth the crime.  Before he did so, he did not have personal knowledge of the suspected   offences   nor   did   he   participate   in   any operations connected with the offences. His role was that of investigator pur and simple. That is the obvious distinction   in   this   case.     That   apart,   the   question   of testing the veracity of the evidence of any witness, as was done in Megha Singh's case, does not arise in the instant case as the trial is yet to take place. The High Court   has   quashed   the   proceedings   even   before   the trial commenced.................."
Pages: 47 of 52                                                     (Kiran Bansal)
                                                    Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                           C.C No.532355/2016



88. Testimony of PW­3 has established that the audit reports were sent to ACB and the FIR was lodged on the basis of the audit report.  Merely because the name of the IO is mentioned in the column of complainant in the FIR, would not make him a complainant.  Moreover, no prejudice has been caused to the accused due to the fact that the name of the IO is mentioned as complainant in the FIR.  (xix)  Abuse   of   Official   Position   as   Public   Servant   &   without   any   Public Interest : 
89. It has been argued that accused has not acted against any public interest and the purchase of 2000 pieces of epicutaneon cave catheter neocath was in the interest of patients.  It is also argued that there is nothing on record to show that the accused has abused his official position and the prosecution has failed to prove mens rea.  Ld. Addl. PP for State has relied upon the judgment Runu Ghosh Vs. C.B.I. dated 21 December, 2011 of Hon'ble High Court of Delhi in this respect.

An important question that arose for consideration in the above case was whether for the purposes of Section 13(1)(d) (ii) or (iii) PC Act the prosecution has to prove mens rea".   The question also arose as to whether mens rea is impliedly excluded in Sections 13(1)(d) (ii) and (iii) of the PC Act 1988.   The relevant portion of the judgment is reproduced herein below : 

"...............It was urged that the fact that the price as demanded by M/s. ARM was restored to it by the MoS (C ) overriding the advice of his subordinates, which has   a financial   implication   of Rs.1.86  crores   for  the government was sufficient in itself to characterize the said   action   as   an   abuse   of   official   position   for   the purposes of section 13(1)(d)(ii) and as being without public interest for the purpose of section 13(1)(d)(iii) of the PC Act. The questions that arise in this context are in a government run essentially by an Executive with a Minister heading a Department, and where decisions involving   financial   implications   are   taken   routinely, when can a decision be said to constitute an abuse of official position? What can be said to be a decision that is not in public interest?"
Pages: 48 of 52                                                  (Kiran Bansal)
                                                 Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                       C.C No.532355/2016


"Then we have Section 13(1)(d)(iii) of the PC Act 1988 which is a new species of offence for which there is no corresponding   provision   in   the   PC   Act   of   1947. Whether   the   absence   of   adverbs   like   wilfully, fraudulently,  dishonestly,  corrupt or  illegal  means  to qualify the verb obtains in this clause would mean that a   public   servant   commits   criminal   misconduct   if   he while holding such office obtains for any person (and not   for   himself)   any   pecuniary   advantage   which   is without any public interest?
...... the Trial Court held the Appellants guilty of the offences   in   the   manner   described   above.   The   Court held that the entire conspectus of circumstances proved that the Tender Notice had clearly indicated that the preferred product of procurement was the synthesized version, which despite availability, was not sought to be purchased. Though the order placed for the first 500 included some versions of the crystal type, by the time the   rest   of   the   order   could   in   fact   materialize,   the Department   had   the   option   to   procure   the   preferred technology.   Ms.   Runu   Ghoshs   notes   questioning   the action of senior officers in regard to the costing of the crystal   version,   despite   overwhelming   opinion   of   all officials  with technical  expertise, her correspondence with   ARM,   the   manner   in   which   she   advocated   its cause,   and   the   recovery   of   ARMs   signed   and   blank letterheads   from   her   official   desk,   proved   her prominent role in the ultimate price reduction ordered by Mr. Sukh Ram, in November, 1993. As regards Mr. Sukh Ram, the Court, after considering all the notings, and in particular his observations on 15.08.1993 and 31.08.1993,   held   that   after   approving   the   price reduction   in   respect   of   ARMs   crystal   version   of   the product, no fresh material surfaced, which could have reasonably enabled him to reverse the decision, later in November 1993, directing cost reduction. It was held that   in   fact   ARM   had   accepted   the   offer,   and   after initially   hesitating   to   furnish   a   bank   guarantee, complied with that procedure; Mr. Sukh Ram could not claim   ignorance   of   these   facts,   since   he   had   gone through   the   entire   file   before   he   took   the   decision, directing   price   reduction,   which   directly   benefitted ARM.  The role  of  Mr. Rama  Rao,  was   held  to  have been proved as that of a conspirator, complicit in the Pages: 49 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
State Vs. Raj Kumar Navalkha C.C No.532355/2016 fact that his concern, ARM was the sole beneficiary of the price revision order by Mr. Sukh Ram. The price revision   caused   loss   to   the   public   exchequer,   as substantial amounts were paid to ARM, which ought not to have been paid in the first instance. Mr. Rama Rao who held guilty as a conspirator, it was for the benefit   of   his   company   (ARM)   that   the   price equalization was directed on a review, after receipt of his representation."
"...................It   was   submitted   that   the   consistent approach   of   the   courts,   while   interpreting   the Prevention of Corruption Act, 1947 as well as the 1988 Act,   has   been   to   insist   that   the   prosecution   should establish the requisite mental intent on the part of the accused and further that such preconditions are to be read as essential ingredients in every penal status."

90. Hon'ble High Court observed in the above judgment as under : 

".............A new offence (or sub­species, of the existing offene)   has   been   carved   out,   in   Section   13(1)(d)(iii) which criminalizes, as "criminal misconduct" the act of   a   public   servant,   holding   office,   which   results   in someone   else   (any   person)   benefitting   by   getting   a valuable   thing   or   pecuniary   advantage,   without   any public   interest.     There   is   no   doubt   that   Parliament created this new offence of criminal misconduct, where abuse of office, or use of corrupt or illegal means by a public officer, is inessential to prove the crime. What the prosecution has to establish, in according with law, is that the public officer, obtained for someone else - not necessarily by abusing his office, or using corrupt or illegal means - pecuniary advantage or a valuable thing - without public interest............"

91.  Hon'ble High Court further observed in the above judgment as under : 

"............There   is   no   doubt   that   Section   13(1)(d)(iii) differs from other parts of the act, not only in structure, but   also   in   substance.     The   use   of   terms   such   as habitually   accepts   agrees   to   accept   attempts consideration   which   he   knows   to   be   inadequate dishonestly or fraudulently misappropriates. (property entrusted to him or allows any other person so to do);
Pages: 50 of 52                                                 (Kiran Bansal)
                                                Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                       C.C No.532355/2016


corrupt   or   illegal   abusing   his   position   are   clear pointers   to   Parliamentary   intention   that   mens   rea   is essential   to   be   proved   in   relation   to   the   offences provided for under Section 13(1)(a) to (d) (I) and (ii). Section   13(1)(d)(iii)   contains   no   such   words,   which point to criminal intent............."
"..............The  conclusion  which   this  Court  draws  is that mens rea is inessential to convict an accused for the offence under Section 13(1)(d)(iii).   It would be sufficient   if   the   prosecution   proves   that   the   public servant "obtains" by his act, pecuniary advantage or valuable   thing,   to   another,   without   public   interest. The inclusion of public interest, in the opinion of the Court, tips the scale in favour of a construction which does not require proof of mens rea................"

92. Thus, to prove a charge of an abuse of official position and the act of the accused being without public interest, the prosecution is not required to prove the mens rea of the accused persons. 

CONCLUSION : 

93. It is a fact that this is not a case of demand of illegal gratification by Dr. Raj Kumar Navalkha.  It is also not a case where the presumption under Section 20 of the P.C. Act is attracted.   The prosecution has not been able to  prove its case against accused no. 1 for the offence punishable under section 7 of the PC Act, so the  accused   no.   Dr.   Raj   Kumar   Navalkha   is   acquitted   for   the   offence punishable under section 7 PC Act.  

94.  The prosecution has succeeded in proving its case against the accused no. 1 Dr. Raj Kumar Navalkha for the offence punishable under section 120B IPC read with section 13(1)(d)(ii)&(iii) of the Prevention of Corruption Act, 1988 and Section 13 (1)(d)(ii)&(iii) of the Prevention of Corruption Act, 1988.  I accordingly hold the  accused Dr. Raj Kumar Navalkha guilty for the offence under section 120B IPC read with section 13(1)(d)(ii)&(iii) of the Prevention of Corruption Act, 1988 and Section 13 (1)(d)(ii)&(iii) of the Prevention of Corruption Act, 1988

Pages: 51 of 52                                                (Kiran Bansal)
                                               Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.
 State Vs. Raj Kumar Navalkha                                                         C.C No.532355/2016


95. The   prosecution   has   succeeded   in   proving   its   case   against   the   accused   no.   2 Dimple Budhiraja for the offence under section 120B IPC read with section 8 of the   Prevention   of   Corruption   Act,   1988   and   section   8   of   the   Prevention   of Corruption Act, 1988.  I accordingly hold the accused Dimple Budhiraja guilty for the offence under section 120B IPC read with section 8 of the Prevention of Corruption Act, 1988 and section 8 of the Prevention of Corruption Act, 1988. Digitally signed by KIRAN KIRAN BANSAL Announced in the open court BANSAL Date:

2018.09.25 09:23:36 +0530 on 22nd September of 2018.   
                          (Kiran Bansal)                         Special Judge­07                       (PC Act Cases of ACB, GNCTD)                              Central District, THC                          Delhi/22.09.2018 Pages: 52 of 52 (Kiran Bansal) Spl. Judge-07 (Central), (PC Act-ACB), Delhi.