Document Fragment View

Matching Fragments

 (Annexure­5).

● Being   aggrieved   and   dissatisfied   by   the   Appellate   Order,   the   present   writ  petition has been preferred.

3. Arguments canvassed by the counsel for the petitioner: 

● Counsel   appearing   for   the   petitioner   submitted   that   the   whole   show   cause  notice   is   issued   upon   presumptions   and   surmises   about   unaccounted  manufacturing of  M.S. Ingots and clandestine removal of the final product and  nothing has been proved by the respondents. Only on the basis of presumptions,  the show cause notice has been decided. The consumption of electricity pattern,  which is referred in the show cause notice as well as in the Order­in­Original, is  absolutely baseless. It is submitted by the counsel for the petitioner that looking  to   Annexure­G   as   referred   in   para   4   of   the   show   cause   notice,   reveals   the  electricity consumption per M.T., which is absolutely in consonance with the  report   given   by   the  Joint   Plant  Committee  constituted   by   the  Ministry   of  Steel, Government of India and as per this report, the consumption can be 1800  KWH/T (as referred in paragraph no. 20 of a decision reported in 237 ELT 674  in the case of R.A. Casting (Private) Ltd. Vs. CCE). Thus, there is no scientific  survey carried out by the respondents which can lead to conclusive evidence of  unaccounted manufacturing of M.S. Ingots and clandestine removal thereof. ● It  is  further  submitted  by  the   counsel   for   the   petitioner  that  Dr. N.K.  Batra's  report has been referred to every now and then, since 2003 onwards, by the  respondents and there are no less than one dozen judgments in which it has  been observed right from the learned Tribunal to the Hon'ble Supreme Court of  India   that   electricity   consumption  per   se  cannot   be   relied   upon   by   the  respondents for proving clandestine removal of final product, because there is  no set pattern for consumption of electricity. There are several reports given by  more   reliable   institutions   and   persons   than   Dr.   N.K.   Batra,   which   have   been  referred in the aforesaid decisions of  R.A. Castings. The respondents ought to  have carried out experiment of consumption pattern of electricity at the factory  premises of the noticee, which has been referred to in paragraph no. 22 of the  decisions of  R.A. Castings Private Ltd, which has not been gone into by the  respondents. The whole  show cause  notice  is  based upon presumptions and   surmises.   The   burden   of   proof   lies   upon   the   respondents   that   there   is   a  clandestine removal of finished product, which has not been discharged, at all,  by the respondents.